February 12, 2020 by Qonto

¿Cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo?

Muchos profesionales por cuenta propia necesitan usar un coche para realizar su trabajo. Te explicamos cómo deducir estos gastos en la declaración de la renta.

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La mayoría de los profesionales que trabajan por cuenta propia utilizan un coche para realizar su trabajo. Por eso es muy importante que estén familiarizados con todo gasto deducible asociado al vehículo, que puedan conseguir como autónomos. Esto les permitirá ahorrar un buen porcentaje de su dinero. Si estás interesado en el tema y te planteas la siguiente pregunta: ¿Cómo desgravar coche autónomo?, sigue leyendo.

Cómo los gastos del coche afectan a tu actividad económica

La mayoría de los autónomos que ofrecen sus servicios a otros trabajadores o pymes, utilizan un coche para poder realizar su labor. Por esta razón, la Ley de impuesto sobre el valor añadido (IVA) y de impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) les permite deducir de forma parcial o total cualquier gasto asociado al medio de transporte, pero dependiendo de la afectación de este a la profesión de la persona. 

Para obtener la mayor cantidad posible de gastos deducibles, debes demostrar a Hacienda que tu coche está afecto al 100 % a tu actividad económica. En palabras más sencillas, esto se refiere a probar ante este ministerio, que tu medio de transporte es exclusivamente utilizado para trabajo y no con propósitos personales.

¿Cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo?

Si trabajas por tu cuenta y te estás preguntando: ¿Cómo desgravar coche autónomo? La mejor forma de hacerlo es demostrando que lo usas únicamente para trabajar. Si lo consigues, entonces podrás hacer deducciones del 100 %, tanto del impuesto sobre el valor añadido como del impuesto sobre la renta de las personas físicas. En caso contrario, solo podrás deducir un 50 % del IVA y absolutamente nada del IRPF.

Por lo general, demostrar que usas tu coche solo con fines laborales es bastante difícil, pero los profesionales autónomos que se dieron de alta en Hacienda, como comerciales o transportistas, se les hace un poco más fácil este proceso.

¿Quiénes pueden conseguir una deducción del 100 %?

Todas aquellas personas que trabajen por cuenta propia y utilicen su medio de transporte para realizar cualquiera de las siguientes actividades económicas:

  • Transportar mercancías (usando vehículos mixtos).
  • Transportar viajeros mediante contraprestación. Ejemplo: los taxis.
  • Ofrecer servicios dedicados a la enseñanza de conductores mediante contraprestación. Ejemplo: los coches de una autoescuela.
  • Proveer servicios de vigilancia.
  • Fabricantes que hagan demostraciones, pruebas o promociones de ventas.
  • Realizar traslados profesionales de agentes o representantes comerciales.

Deducción vehículo autónomo IVA

Puedes hacer una deducción de impuesto sobre el valor añadido de los siguientes gastos asociados con tu coche:

  • Servicios de aparcamiento.
  • Accesorios y piezas de recambio.
  • Cualquier reparación del coche.
  • Uso de vías de peaje.
  • Combustibles, lubrificantes o cualquier producto que sea útil para mantener el correcto funcionamiento de tu coche.
  • Compra del coche.

Es importante precisar que según el artículo 95.3.2 de Ley del impuesto sobre el valor añadido, podrás deducir solo la mitad de cualquier gasto antes comentado, si trabajas utilizando vehículos de turismo y sus remolques.

Deducción vehículo autónomo IRPF

Puedes conseguir la deducción vehículo autónomo IRPF, si utilizas tu coche exclusivamente para trabajar. Los gastos asociados con este que puedes desgravar son los mismos que con el impuesto sobre el valor añadido. 

Para todo gasto que sea de difícil justificación como: impuesto de circulación, seguro o aparcamiento O.R.A. la Ley IRPF, establece que el autónomo puede desgravar un total del 5 % del rendimiento neto.

¿Cómo probar la afectación exclusiva del coche a la actividad económica?

Es complicado demostrar ante Hacienda que utilizas tu coche solamente para trabajar (afectación al 100 % exclusiva). Este ministerio es difícil de convencer porque puede que considere que tus pruebas son insuficientes o inconsistentes. Indistintamente de esto, es importante que sepas que puedes utilizar cualquier recurso admitido en Derecho para justificar tu argumento: agenda de visitas a proveedores y clientes (pymes, freelancers, etc.), registro de kilometraje, reporte de desplazamientos realizados, rotulación del coche, demostración del uso de un segundo vehículo para propósitos personales.

Como dijimos antes, si te has dado de alta en Hacienda como transportista o comercial, eso también te puede facilitar las cosas.

Justifica todo gasto que tengas

Si ya aclaraste todas tus dudas sobre cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo, entonces, solo te falta saber cuál es la forma correcta de justificar cualquier gasto asociado con el coche para que cuando presentes tus impuestos trimestrales, puedas conseguir bastantes deducciones.

Tienes que anotar en tu contabilidad todo gasto de tu trabajo asociado al coche, con su respectiva factura de compra. Dicha factura debe contener todos los datos fiscales de la empresa.

Hacienda revisará todos los datos detalladamente. Cualquier gasto que registres en tu contabilidad que no tenga una factura de compra como respaldo, no será reconocido.  

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