Guía práctica para elaborar el plan financiero para tu pequeña o mediana empresa

¿Son las pymes un pilar fundamental de la economía española? Las casi 3 millones de pequeñas y medianas empresas que hay actualmente en nuestro país (según datos del Gobierno) dicen rotundamente que sí.

Sin embargo, para mantener este ecosistema empresarial no solo es importante que sobrevivan, sino también que prosperen. Una piedra angular para conseguirlo es la planificación financiera.

En este tablero de juego un plan financiero para empresa, sea grande, pyme o microempresa, será la brújula para alcanzar metas y objetivos y desde Qonto queremos ayudarte a diseñar uno

Un plan financiero de empresa es un documento estratégico que detalla las proyecciones económicas del negocio. Incluye ingresos, gastos, inversiones y necesidades de financiación y su objetivo es garantizar la viabilidad y sostenibilidad a corto y largo plazo. Este plan es fundamental tanto para empresas en funcionamiento como para aquellas en proceso de creación.

De todas formas, en las finanzas y negocios siempre es bueno estar plenamente informado. Por lo tanto, sea cual sea tu sector y tamaño, primero investiga sobre aspectos generales y concretos. Por ejemplo, profundiza sobre qué es una pyme y qué es un plan financiero.

Si te vas a poner manos a la obra con tu plan financiero de empresa, debes ser lo más ejecutivo posible. Orden y estrategia son los ingredientes esenciales. Un esquema que te de el control total de tus recursos y, sobre todo, que te ayude a lograr tus objetivos a corto y a largo plazo.

En cuanto a la receta para preparar ese plan financiero, este paso a paso te ayudará, así como evitar estos 11 errores:

Antes de trazar tu plan, es básico que conozcas la posición financiera actual de tu empresa. Para ello, evalúa detalladamente tus ingresos, tus gastos y tu flujo de caja. Identifica y registra tus activos y pasivos para tener una visión completa del negocio.

Tras ubicarte, mira hacia adelante. Es decir, llega el momento de fijar unas metas financieras realistas y alcanzables. Hablamos de establecer los llamados objetivos SMART (por sus siglas en inglés).

Este concepto tan popular en el marketing señala que esas metas deben ser (y te lo explicamos con ejemplos):

• Específicas. Por ejemplo: aumentar los ingresos en un 20% en los próximos 12 meses.
• Medibles. Pasar de €10.000 a €12.000 en facturación mensual.
• Alcanzables. Implementando nuevas estrategias de marketing y optimizando costes.
• Relevantes. Para mejorar la rentabilidad y asegurar el crecimiento sostenible del negocio.
• Limitadas en el tiempo. Lograrlo antes de diciembre de 2025, con revisiones trimestrales.

Al alinear tus objetivos con la misión y la visión de tu negocio, dibujarás un marco para impulsar tu crecimiento económico. Eso sí, las metas deben ser tanto a corto (anuales, mensuales, trimestrales) como a largo plazo (cinco años, una década), ya que esto te dará una visión integral y te permitirá monitorizar tu progreso a lo largo del tiempo.

El tercer paso será decidir por dónde vas a ir. O sea, desarrolla estrategias para maximizar tus ingresos y minimizar costes: diversifica fuentes de ingresos, busca formas innovadoras de reducir gastos, mejora tu eficiencia productiva…

En este punto gestionar eficientemente la liquidez y tu capital de trabajo te asegura estabilidad financiera a corto plazo. Al mismo tiempo, te da capacidad para invertir en crecimiento a largo plazo.

Ahora sí, toca elaborar un presupuesto financiero preciso y detallado que refleje esos objetivos y estrategias. En él debes asignar los recursos de manera efectiva y estar dispuesto a adaptarte a los cambios que se puedan dar en tu entorno empresarial.

Veámoslo con un ejemplo o simulación:

• Empresa: Agencia Creativa Digital S.L.
• Objetivo: Expandir el equipo y mejorar su estrategia comercial.
• Horizonte temporal: Año fiscal 2025.

Este ejemplo muestra de forma clara cómo estimar ingresos y distribuir gastos de forma realista. A partir de aquí puedes hacer ajustes mensuales y preparar distintos escenarios financieros (optimista, conservador, adverso…).

Después, para financiar la apertura o lanzamiento del nuevo negocio, supón que identificas las siguientes necesidades:

• Inversión inicial: 30.000 euros.
• Fuentes de financiación:
  • Ahorros propios: 10.000 euros.
  • Préstamo bancario: 20.000 euros (con un interés anual del 4%).

Este plan de financiación cubrirá las necesidades iniciales y te ayudará a planificar la devolución del préstamo en función de los ingresos proyectados.

A continuación, te presentamos un ejemplo básico y detallado para que entiendas cómo estructurarlo y adaptarlo a las necesidades de tu pyme o pequeña empresa:

• Nombre de tu empresa: Cafetería El Buen Sabor
• Sector: Hostelería
• Objetivo del plan financiero: apertura de un nuevo local en 2026.

En segundo lugar, llega el momento de marcar objetivos. Para ello, es básico contar con una previsión de gastos e ingresos. 

En este punto, hemos aplicado la previsión con un plazo temporal de tres meses. No obstante, este plazo puede ser anual, mensual, semestral… Todo dependerá del tipo de empresa y del sector. 

El análisis del flujo de caja es una parte fundamental dentro del plan financiero de una empresa. Este informe te permite controlar la entrada y salida real de dinero de tu negocio en un periodo determinado, y no solo las previsiones o los apuntes contables.

Su objetivo es asegurar que siempre tengas liquidez suficiente para hacer frente a tus obligaciones: pagar nóminas, proveedores, impuestos, alquileres, etc.

Un flujo de caja bien gestionado permite detectar anticipadamente posibles tensiones de tesorería, tomar decisiones sobre inversión o endeudamiento y optimizar los cobros y pagos.

Existen tres tipos de flujos de caja que deberías identificar:

• Flujo de caja operativo: dinero que entra y sale por la actividad diaria de tu pyme (ventas, compras, pagos, cobros).
• Flujo de caja de inversión: relacionado con compras o ventas de activos (maquinaria, reformas, etc.).
• Flujo de caja de financiación: incluye entradas o salidas por préstamos, amortizaciones, o aportaciones de socios.

Para que tu empresa sea sostenible, lo ideal es que el flujo de caja operativo sea siempre positivo. Esto indica que tu modelo de negocio es capaz de sostenerse por sí mismo.

• Inversión en maquinaria y mobiliario: 10.000 €
• Reforma del local: 8.000 €
• Marketing inicial: 2.000 €
• Financiación prevista:
  • Fondos propios: 10.000 €
  • Microcrédito para pymes: 10.000 € (a devolver en 24 meses al 3,5 %)

Si estás buscando opciones para financiar tu pyme, descubre cómo puede ayudarte Qonto con su servicio de financiación.

El plan financiero de una empresa no solo es una herramienta de previsión y control. También:

• Ayuda a anticiparse a los problemas de liquidez.
• Sirve para justificar ante terceros (inversores, bancos, socios) la viabilidad de tu modelo de negocio.
• Permite tomar decisiones basadas en datos, no en intuiciones.
• Te ayuda a asignar los recursos de forma eficiente.
• Es imprescindible para buscar financiación externa.

Según el objetivo y la fase de desarrollo de tu negocio, puedes necesitar uno o varios de estos tipos de planes:

Se elabora al crear la empresa o al definir un nuevo rumbo estratégico. Incluye:

• Análisis detallado del mercado.
• Estudio de la competencia.
• Proyecciones financieras a medio-largo plazo.

Si estás en esta fase, consulta también nuestra guía para la creación de empresas.

Su objetivo es detallar cómo vas a financiar tus operaciones y qué fuentes utilizarás: fondos propios, préstamos, ayudas públicas, crowdfunding, etc.

En este tipo de plan se analizan los siguientes aspectos financieros y económicos:

• Márgenes.
• Costes fijos y variables.
• Punto de equilibrio.
• Capacidad de generar beneficios de la empresa o negocio.

Con él puedes anticiparte a escenarios negativos (caída de ventas, subida de precios, impagos…). Así que es esencial tenerlo preparado para no improvisar.

Por otro lado, una plantilla financiera es una necesidad. Pero, para que sea útil debe incluir como mínimo la siguiente información:

Además de plantillas como la que acabamos de comentar, muchas pymes y empresas se apoyan en software financieros o ERP. Y si no, también puedes usar herramientas como:

• Hojas de cálculo (Excel o Google Sheets).
• Herramientas de contabilidad integradas.
• Soluciones de banca empresarial como Qonto y su cuenta para empresas, que automatizan procesos y categorizan gastos.

Además, ten en cuenta los requisitos para ser pyme en España y los requisitos específicos por facturación como pyme. Sobre todo, porque pueden influir a la hora de trabajar con este tipo de herramientas, ya que algunas se adaptan mejor a pequeñas y medianas empresas y su fiscalidad y operativa.

En este punto, también es importante tener presente el Plan General Contable para pymes. Establece las normas contables que deben seguir estas empresas. Así que tu plan financiero debe ser coherente con estas obligaciones contables para asegurar una gestión rigurosa y legalmente sólida.

A su vez, contar con las herramientas adecuadas hace que la elaboración del plan financiero de una empresa sea un proceso ágil, preciso y alineado con la realidad del negocio. Hoy existen múltiples soluciones —gratuitas y de pago— que te ayudan a estructurar tu información financiera, a analizar tu situación económica y decidir mejor.

A continuación, te presentamos una selección de las herramientas más eficaces:

Son una de las más utilizadas por pymes y autónomos. Su versatilidad te da la posibilidad de crear desde presupuestos mensuales hasta complejas proyecciones de flujo de caja. Además, puedes encontrar fácilmente plantillas prediseñadas para planificar inversiones, estructurar gastos e ingresos o elaborar un estado financiero completo.

Si buscas un mayor control, rapidez y automatización de tu información financiera, tienes soluciones específicas para empresas. Estas te permiten llevar un control más detallado del estado económico de tu negocio, automatizar tareas repetitivas y generar informes financieros en tiempo real, algo muy útil para actualizar tu plan financiero de forma continua.

Tener visibilidad y control sobre tu tesorería es fundamental para tomar decisiones de financiación o inversión. Por eso, soluciones como Qonto y sus funcionalidades adaptadas a pymes, startups y autónomos, te ayudan a:

- Gestionar ingresos y gastos en tiempo real

- Automatizar la conciliación bancaria

- Obtener informes financieros personalizados

- Controlar tu liquidez de forma clara y sencilla

También hay plantillas descargables para crear presupuestos, hacer seguimiento de objetivos económicos, estimar costes fijos y variables o diseñar un plan de rentabilidad. Son muy útiles si estás comenzando a diseñar el plan financiero de tu pyme o si aún no utilizas un software más avanzado.

Y como hemos dicho, mantenerte informado es vital. Por eso, te recomendamos seguir blogs especializados como el de Qonto, donde encontrarás guías y recursos informativos muy interesantes.

Redactar un plan financiero sólido no es solo una cuestión de números: implica comprender a fondo la realidad de tu negocio, tus recursos disponibles, tu mercado y tus objetivos. Aquí van algunos consejos para maximizar su efectividad:

El entorno económico y tu propia empresa están en constante cambio. Por eso, tu plan financiero empresarial no debe ser un documento estático. Revisa trimestral o semestralmente tus cifras, ajusta tus proyecciones y corrige desvíos.

Evita sobreestimar los ingresos o subestimar los gastos. La credibilidad de tu plan está directamente relacionada con su realismo. Utiliza datos históricos y compara tus cifras con otras empresas de tu sector para crear proyecciones coherentes.

Todo negocio se enfrenta a imprevistos: una caída en las ventas, impagos, cambios regulatorios… Diseñar un plan de respaldo económico con posibles escenarios adversos y sus respectivas acciones correctivas es esencial para la estabilidad a largo plazo.

Tu plan económico financiero debe reflejar los mismos objetivos que el plan estratégico de tu empresa. Ambos deben estar sincronizados para que las decisiones empresariales tengan una base financiera coherente y sostenible.

Contar con el apoyo de un asesor financiero o un contable puede ayudarte a mejorar tu análisis y darte seguridad a la hora de tomar decisiones. Si estás en fase de constitución, explora servicios para la creación de empresas que integran asesoramiento y gestión financiera.

¿Quieres un consejo adicional? Si aún no lo has hecho, abre una cuenta 100 % online, sin papeleos, con funcionalidades pensadas para pymes. Descubre más sobre la cuenta de empresa de Qonto.