Exención de IVA para autónomos: quién está exento y cómo funciona el IVA franquiciado en España

Para muchos trabajadores por cuenta propia, el IVA es una de las obligaciones fiscales más complejas de gestionar. Sin embargo, hay una opción que gana más peso y adeptos: la exención de IVA para autónomos. 

En estas líneas desgranamos qué es este régimen y te explicamos cómo puede simplificar enormemente tu contabilidad y ahorrarte tiempo y costes administrativos. Más aún, por ser uno de los mayores cambios de los últimos años para los autónomos.

La exención de IVA para autónomos es una situación fiscal reconocida por la ley tanto de España como de muchos países de Europa en la que ciertos trabajadores por cuenta propia no están obligados a cobrar IVA en sus facturas ni a presentar declaraciones trimestrales de este impuesto. Esta exención se conoce formalmente como «régimen de franquicia de IVA».

Este régimen, ya asentado en Europa, tiene por objetivo reducir la carga fiscal y burocrática a los pequeños autónomos. Así, les ayuda a enfocar y destinar su tiempo al desarrollo de su actividad y no a trámites con Hacienda.

Esta posibilidad ha ganado protagonismo con la nueva ley para autónomos de 2025 en España, que permite beneficiarse de esta exención si no se superan unos umbrales de facturación concretos. Una iniciativa que sigue directrices europeas y que está pensada para facilitar el emprendimiento y reducir la burocracia.

No obstante, no todos los tipos de autónomos pueden quedar exentos. Existen dos grandes grupos de situaciones en las que se puede aplicar:

Los profesionales que se dediquen a cualquiera de ellas no tienen que aplicar IVA en sus facturas ni presentarlo a Hacienda, aunque sí deben cumplir con otras obligaciones fiscales como el IRPF. De todas formas, analiza las características de los trabajadores autónomos para saber si puedes acogerte a esta exigencia legal.

El régimen de IVA franquiciado acepta que los autónomos emitan facturas sin IVA, siempre que estén inscritos en el sistema y cumplan los requisitos anuales de facturación. Esto significa que:

• No cobras IVA a tus clientes.
• No deduces el IVA soportado en tus gastos.
• No presentas declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303).
• Estás obligado a presentar otros impuestos como el IRPF.

Este régimen sobre IVA para autónomos es especialmente interesante para trabajadores por cuenta propia que operan con particulares o empresas que no se deducen el IVA, ya que pueden ofrecer precios más competitivos.

A su vez, la solicitud del régimen de franquicia se realiza a través de la Agencia Tributaria. Aquí tienes el proceso general:

1. Accede a la sede electrónica de Hacienda.
2. Presenta el modelo censal 036 o 037 marcando la opción del régimen de franquicia.
3. Presenta esta solicitud antes del inicio del año fiscal (antes del 31 de diciembre del año anterior).

Si ya eres autónomo y superas el umbral de 85.000€, no podrás acogerte al régimen hasta el siguiente año fiscal, y siempre que cumplas los requisitos.

También, cuando estás exento de IVA, tus facturas deben reflejarlo correctamente. No basta con omitir el impuesto, sino que debes incluir una mención específica.

Este ejemplo de mención en una factura lo refleja bien:

• “Factura exenta de IVA según el régimen de franquicia, artículo 20 Ley 37/1992 del IVA”.

Recuerda que, aunque no cobres IVA, estás obligado a conservar todas tus facturas para justificar tus ingresos ante Hacienda. Aun así, no te preocupes, ya que nosotros te enseñamos cómo hacer correctamente tu declaración del IVA para autónomos, estés o no acogido al régimen de franquicia.

Al mismo tiempo, el régimen de IVA franquiciado tiene ventajas y desventajas que hay que conocer antes de acogerte a él.

• Ahorro de tiempo y gastos en gestión fiscal.
• Sencillez administrativa.
• Menor coste para tus clientes.
• Menos carga administrativa (no presentas modelo 303).
• Mayor competitividad si trabajas con particulares.
• No necesitas una asesoría fiscal para el IVA.
• Evitas errores comunes en la declaración trimestral.
• Facilita tu contabilidad diaria.

• No puedes deducir IVA de tus gastos.
• Puede generar dudas en clientes B2B que quieren desgravarse el IVA.
• Puede no ser interesante si tu cliente es otra empresa que sí se deduce el IVA
• Necesitas llevar un control estricto de tus ingresos y gastos para no superar los 85.000€

Precisamente, si durante el año fiscal tus ingresos superan los 85.000€, pierdes el derecho a la exención. En ese caso, tendrás que:

1. Comunicar a Hacienda el cambio con el modelo 036/037.
2. Empezar a aplicar el IVA en tus facturas desde el momento en que superes el umbral.
3. Presentar las declaraciones de IVA trimestralmente (modelo 303).
4. Presentar el resumen anual (modelo 390).

No olvides que el control de ingresos debe ser riguroso, ya que un error podría generar sanciones o recargos. Y, al mismo tiempo, puede generarte graves problemas a la hora de pedir financiación.

Para saber cómo declarar correctamente tus tributos, ingresos y gastos y cumplir con Hacienda, consulta esta guía de impuestos para autónomos en España.

Así mismo, hay que hablar del papel que juega la nueva ley de autónomos de 2025. Esta reforma se inspira en la directiva europea 2020/285, que busca armonizar el IVA para pequeños empresarios en Europa. En países como Francia o Alemania ya existe un sistema similar desde hace años.

En España, la aplicación desde 2025 reducirá cargas fiscales a miles de autónomos y simplificará su relación con Hacienda. Algo que tiene efectos positivos tanto para los trabajadores por cuenta propia como para la propia Administración.

En este punto también es donde entramos nosotros. Qonto es la cuenta pensada para freelancers, profesionales y autónomos del presente y del futuro. Para todos ellos tenemos diferentes planes, incluso uno de ellos diseñado para nuevos autónomos que están empezando y que agradecen una tarifa gratuita a 0 euros.

Si estás exento de IVA o acabas de darte de alta como autónomo, Qonto te facilita, entre otras cosas:

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• Integración con tu asesoría fiscal.
• Descarga automática de justificantes.
• Alertas de facturación.
• Panel de gestión de impuestos

Por resumir y concluir, la exención de IVA para autónomos es una herramienta de inmensa ayuda para quienes inician su actividad o se mantienen por debajo del umbral de ingresos mínimo. Evita trámites innecesarios, mejora tu competitividad y simplifica tu contabilidad. Eso sí, conoce y entiende bien tus obligaciones y actúa con transparencia ante Hacienda.