Come pianificare budget e cash flow

Strategie avanzate per la pianificazione del budget del cash flow per l'anno finanziario 2024

La pianificazione del budget economico e del cash flow per l’anno finanziario appena iniziato richiede un approccio olistico e strategico.

Ecco alcune linee guida fondamentali:

Il cash flow è un fondamentale indicatore della salute finanziaria di un'azienda e rileva la sua capacità di generare denaro per sostenere le operazioni, effettuare gli investimenti e affrontare le passività, nel presente e nel futuro.

Una gestione efficace del cash flow, dunque, è il presupposto per una gestione accurata delle liquidità, necessaria per le operazioni quotidiane e per gli investimenti a lungo termine.

Il flusso di cassa operativo, in particolare, è un termometro dell'efficacia delle strategie aziendali.

Se positivo, mostra che l'azienda non solo è sostenibile ma può anche rappresentare un valore aggiunto per gli azionisti. La sua analisi fornisce insight sulla salute finanziaria e sulla sostenibilità dell'azienda, permettendo di pianificare e prevedere le necessità finanziarie future.

Una gestione attenta dei flussi di cassa è dunque cruciale per il successo a lungo termine di un'impresa, influenzando decisioni strategiche come investimenti, sviluppo di prodotti ed espansione del mercato. 

La creazione di una previsione di vendita è essenziale per la pianificazione aziendale e l'allocazione efficace delle risorse. 

Si basa sull'analisi di dati storici, tendenze di mercato e valutazioni esperte per prevedere le vendite future.

Ecco alcuni passaggi chiave:

• analisi dei dati storici: utilizzare i dati storici di vendita per identificare modelli e tendenze che possono influenzare le performance future.
• applicazione di tecniche di previsione: impiegare tecniche come l'analisi del tasso di crescita storico per una previsione più accurata.
• utilizzo di strumenti avanzati: adottare software di previsione delle vendite che offrono funzionalità avanzate per l'automazione e l'analisi dei dati di vendita.
• comprendere il contesto di mercato: analizzare le tendenze di mercato, le preferenze dei clienti e altri fattori correlati per adeguare le strategie di vendita.
• definire obiettivi di vendita: stabilire obiettivi di vendita realistici basati sulla previsione per guidare le strategie di marketing e di crescita aziendale.
• revisione e aggiustamento continui: le previsioni di vendita dovrebbero essere continuamente riviste e aggiustate in base ai risultati effettivi e ai cambiamenti del mercato.

Questi report sono tipicamente preparati da professionisti contabili e seguono questi passaggi fondamentali:

• raccolta dei dati finanziari: identificare e raccogliere dati finanziari rilevanti dai registri contabili dell'azienda per iniziare il processo di preparazione dei report finanziari.
• aggregazione delle informazioni: aggregare le informazioni contabili in un insieme standardizzato di documenti finanziari.
• analisi e archiviazione: in base alle esigenze, analizzare e archiviare i report finanziari trimestrali e di fine anno, concentrandosi sul risparmio di tempo e denaro.
• preparazione delle dichiarazioni: preparare le dichiarazioni finanziarie principali, che includono il bilancio, il conto economico e il rendiconto finanziario, IRAP ed IRES che insieme offrono una visione completa delle performance finanziarie dell'azienda.
• calcolo del reddito netto: nella preparazione del report, inserire il reddito netto come indicato nel conto economico, per mostrare i profitti netti generati durante il periodo.

La flessibilità e la revisione continua del cash flow sono elementi essenziali nella gestione finanziaria di un'azienda. 

• calcolo del cash flow: Il cash flow si determina sommando l'utile prima delle imposte agli ammortamenti, per capire se l'azienda possiede i mezzi per sostenere la sua attività.
• monitoraggio costante: è importante monitorare il cash flow per valutare l'attrattività e la salute finanziaria dell'impresa, utilizzando le tecnologie disponibili per una gestione più efficace. (Qonto, ad esempio, mette a disposizione dei propri clienti una dashboard dedicata al monitoraggio del flusso di cassa).
• aggiornamento del business plan: mantenere un business plan flessibile che possa essere aggiornato in risposta ai cambiamenti, aiutando l'azienda a rimanere agile.
• gestione del rischio: considerare i cash flow negativi mostrati nei bilanci storici o prospettici come indicatori di rischio, che richiedono una revisione e un'adeguata gestione.
• differenza tra entrate e uscite: comprendere che il cash flow rappresenta l'incremento o la diminuzione della liquidità aziendale e si basa sulla differenza tra entrate e uscite monetarie.
• migliorare i processi aziendali: l'adeguata gestione del Cash Flow è fondamentale per contribuire alla sostenibilità finanziaria dell'azienda

Segui passaggi chiari per creare un budget di cash flow accurato, prendendo in considerazione sia gli afflussi che le uscite di cassa e la preparazione delle previsioni.

Per una gestione finanziaria sana ed efficace, la pianificazione del cash flow è cruciale. 

Ecco alcune strategie e best practices raccomandate:

• proiezioni frequenti: prevedere regolarmente vendite e spese per rimanere aggiornati sui flussi di cassa previsti.
• strategie di miglioramento: adottare strategie per ridurre le passività e migliorare gli asset, e considerare una revisione approfondita del budget.
• implementazione di tecniche di gestione: utilizzare strategie di cash flow management per mantenere una posizione finanziaria solida.
• investire in soluzioni software: sfruttare le soluzioni software per automatizzare e semplificare la gestione del cash flow.
• cultura della liquidità: creare una cultura aziendale attenta alla liquidità e promuovere un approccio proattivo alla fatturazione.
• strategie per la sopravvivenza: adattare l'inventario alle necessità attuali, prendere in considerazione il leasing dell'attrezzatura anziché l'acquisto, e non ritardare l'invio delle fatture.

Questo approccio consente di:

• stabilire obiettivi chiari: definire una struttura per gli obiettivi finanziari a breve e lungo termine, assicurandosi che siano in linea con le capacità e le aspettative dell'organizzazione.
• panoramica completa: ottenere una visione olistica dei processi di pianificazione finanziaria e controllo, considerando tutti gli aspetti, dalla pianificazione delle vendite alla gestione delle spese.
• snellimento del processo: accelerare il processo di pianificazione e passare rapidamente dal piano strategico al forecast, assicurando continuità e coerenza nelle decisioni finanziarie.
• processo formale di budgeting: utilizzare il budgeting come un processo formale per definire gli obiettivi finanziari e monitorare la loro realizzazione nel tempo.
• revisione e aggiornamento: mantenere il processo di budgeting e forecasting dinamico, permettendo revisioni e aggiornamenti periodici in base ai cambiamenti interni ed esterni all'organizzazione.

Assicurati che il budget sia accurato e aggiornato per mantenere il controllo sulle finanze e mostrare chiaramente ai finanziatori come vengono utilizzati i fondi.

Questo processo implica:

• rendicontazione dei costi: assicurarsi di includere tutti i costi rendicontabili nella progettazione del budget, considerando anche le spese future come quelle di certificazione.
• calcolo accurato: imputare al progetto i costi effettivi, considerando la percentuale di ore lavorative dedicate al progetto.
• quadro economico del progetto: preparare un quadro economico che delinei correttamente le spese sostenute per facilitare la rendicontazione.
• aggiornamento continuo: rivedere periodicamente il budget per riflettere qualsiasi cambiamento nelle finanze o nelle strategie aziendali.

In questo modo, si garantisce che i finanziatori abbiano una visione chiara e attuale di come vengono allocati e spesi i loro fondi.

Migliorare il cash flow è vitale per la stabilità e la crescita di un'impresa.

Le seguenti strategie possono aiutare le aziende a ottimizzare i loro flussi di cassa:

• monitoraggio costante: un monitoraggio regolare del cash flow aiuta a identificare le tendenze e a prendere decisioni informate per il futuro.
• riduzione dei DSO (Days Sales Outstanding): implementare strategie per ridurre il tempo medio di incasso (DSO), migliorando così i tempi di incasso dei crediti.
• ottimizzazione delle risorse: gestire efficacemente la liquidità aziendale attraverso strategie che mirano a un cash flow positivo, ottimizzando l'uso delle risorse disponibili.
• capitale circolante netto: monitorare il capitale circolante netto per assicurare che l'azienda abbia fondi sufficienti per le sue operazioni quotidiane.
• metodo LIFO nelle scorte: valutare l'adozione del metodo LIFO (Last In, First Out) per la gestione delle rimanenze in magazzino, che può ridurre i costi e migliorare la liquidità.
• gestione prudente del credito: assicurarsi che la gestione del credito sia prudente, evitando esposizioni eccessive e garantendo la solvibilità.
• gestione delle scorte: mantenere livelli di scorta ottimali per non immobilizzare eccessivamente capitali, bilanciando il bisogno di liquidità con quello di avere scorte disponibili.
• piani d'acquisto: formulare piani d'acquisto strategici per gestire le scorte e massimizzare l'efficienza finanziaria dell'approvvigionamento
• strategie di pagamento: negoziazione di acconti e termini di pagamento più brevi con i clienti per accelerare l'ingresso delle entrate.
• riduzione del DSO e ottimizzazione finanziaria: adottare strategie per ridurre il DSO e potenziare il cash flow, ottimizzando la gestione finanziaria dell'azienda.
• aumento della liquidità: implementare strategie per avere sempre le risorse finanziarie necessarie, migliorando così il cash flow generale.

Applicando queste strategie, le aziende possono migliorare significativamente la loro posizione finanziaria, garantendo la liquidità necessaria per le operazioni quotidiane e per investimenti futuri.