Quanto costa il commercialista per Partita IVA?

Quando si tratta di scegliere un commercialista, si è attratti dall'idea di risparmiare scegliendo un professionista a buon mercato, soprattutto dopo l'abolizione delle tariffe fisse nel 2012 e la liberalizzazione.

Il commercialista è visto come un professionista che tiene i libri in ordine o invia la dichiarazione dei redditi. In realtà, il suo ruolo va ben oltre: è un consulente, uno stratega finanziario, un esperto che può navigare attraverso le complessità del sistema fiscale e trovare le migliori soluzioni per te o per la tua azienda. 

Quindi, quando si pensa al costo, è molto importante capire cosa si ha in cambio.

Un commercialista a basso costo potrebbe sembrare una soluzione allettante, soprattutto all'inizio della tua attività, ma un servizio economico potrebbe significare che il professionista è meno esperto o meno dettagliato nel suo approccio. Forse non esplorerà tutte le opzioni disponibili per massimizzare le tue deduzioni fiscali, o potrebbe non essere aggiornato sulle ultime leggi fiscali, il che potrebbe costarti di più a lungo termine.

D'altra parte, un commercialista che richiede un compenso elevato non sempre è sinonimo di un servizio migliore o più completo. Il prezzo non deve essere l’unico indicatore a guidarti nella selezione di un professionista. È come scegliere un medico o un meccanico: vuoi qualcuno che sappia esattamente cosa sta facendo e che possa offrirti il miglior servizio possibile.

E poi c'è la questione della trasparenza. Un buon commercialista deve essere chiaro su cosa include il suo servizio e su eventuali costi aggiuntivi che potrebbero sorgere. I commercialisti sono obbligati dal 2017 a presentare al cliente un preventivo di massima e, da sempre, sono obbligati a specificare le attività che saranno svolte e presentare al cliente la complessità dell’incarico.

Nel mondo attuale delle libere professioni, determinare quanto costa un commercialista per gestire una Partita IVA è un po' come chiedere quanto costa fare un viaggio: la risposta dipende da molti fattori. 

Dopo la liberalizzazione delle tariffe professionali, il costo di un commercialista è diventato estremamente variabile, e questa variabilità si riflette anche nel servizio per la gestione della Partita IVA.

Prima di tutto, è importante sottolineare che non esiste un "prezzo standard" per questi servizi: il costo dipende da una serie di fattori, che includono la complessità e la natura delle prestazioni richieste. 

Ad esempio, un freelance che ha bisogno di una semplice gestione della contabilità e delle dichiarazioni fiscali annuali andrà incontro a costi diversi rispetto a un'azienda con molteplici dipendenti, transazioni complesse e necessità di consulenza fiscale strategica.

Inoltre, il livello di esperienza e specializzazione del commercialista influisce sul prezzo. 

Un commercialista con una profonda conoscenza in un settore specifico, come il commercio internazionale o il settore tecnologico, potrebbe richiedere un compenso maggiore, ma potrebbe anche offrire un valore aggiunto significativo grazie alla sua esperienza specifica.

Un altro aspetto da considerare è la frequenza e il tipo di interazione richiesta.

Alcuni clienti potrebbero aver bisogno di consulenze frequenti, incontri periodici, o assistenza in caso di controlli fiscali, il che può aumentare il costo complessivo del servizio. Il tempo è un fattore essenziale.

Un altro elemento che può influenzare il costo è la posizione geografica. 

In genere il costo di un commercialista in città è più alto di un commercialista in provincia. Il divario Nord - Sud incide anche sul costo delle prestazioni professionali: un commercialista a Milano è mediamente più costoso di un professionista a Catania.

La dimensione della struttura alla quale ci si rivolge è un altro fattore da prendere in considerazione. 

Solitamente le organizzazioni multidisciplinari e più strutturate hanno dei costi complessivamente più elevati. Il servizio offerto, parallelamente, è sempre più articolato e consente al cliente di risparmiare tempo e avere una prestazione più affidabile, soprattutto per i casi complessi.

Prima dell'abrogazione della tariffa dei Commercialisti, il costo orario medio di un commercialista si aggirava intorno a 80 euro l’ora.

Questa tariffa è un riferimento, anche oggi, per le attività di revisione legale. Tuttavia il costo di professionisti specializzati può essere più elevato, 120 o 150 euro l’ora per dare un riferimento di massima, pur restando tutto molto variabile.

Il costo orario non è propriamente una modalità di applicazione della tariffa per specifiche competenze, in genere nel rapporto con lo studio professionale si preferisce un rapporto a corpo oppure a percentuale sull’investimento.

La vecchia tariffa professionale, le tariffe per le attività giudiziarie, le indicazioni di alcune organizzazioni sindacali di commercialisti italiani, come ad esempio Associazione Nazionale Commercialisti (ANC) e Unione Italiana Commercialisti (UNICO), definiscono normalmente i costi dei commercialisti in modo diverso rispetto al costo orario. 

Ad esempio: il costo di una dichiarazione dei redditi potrà essere fisso o variabile a scaglioni, oppure definito sulla percentuale dei ricavi dell’azienda; il costo della contabilità è stabilito in funzione del numero di operazioni contabili; un visto di conformità per un rimborso IVA in una percentuale dell’importo richiesto a rimborso.

La figura del commercialista è centrale nell’ambito della gestione aziendale e fiscale di un’attività: il commercialista è, per così dire, il primo consulente dell’azienda e a lui ci si rivolge per una valutazione di ogni affare economico finanziario.

Spesso il cliente si trova a considerare questo tipo di consulenze come parte di un accordo all inclusive. E ciò si deve anche al fatto che, soprattutto negli studi periferici e poco strutturati, questa è diventata di fatto una prassi che nel tempo ha modificato il mercato, generando una battaglia al ribasso sui prezzi e favorendo le piattaforme di intermediazione della consulenza contabile a tariffa fissa.

Ciò si traduce in un vantaggio per il cliente e nella necessità per il commercialista di adattarsi a un ambiente in rapida evoluzione, dove la gestione efficiente del tempo e la capacità di offrire consulenze personalizzate diventano fattori chiave per il successo. 

Da parte del professionista, la definizione del prezzo giusto inizia con un'attenta analisi del cliente. 

Questo include considerazioni sulla capacità di spesa del cliente, ma va ben oltre. Il commercialista deve valutare il rischio oggettivo dell'attività del cliente in relazione al fisco e agli enti come INPS, INAIL, ecc.

La domanda sul "prezzo giusto" per un servizio di commercialista è tanto comune quanto complessa. 

La risposta non è lineare perché coinvolge la valutazione di numerosi elementi sia dal lato del cliente che del professionista.

Determinare questo prezzo equo è un esercizio di bilanciamento tra aspettative, necessità e realtà di mercato.

Dal punto di vista del cliente, la valutazione del prezzo giusto è un mix di analisi e percezione. 

Un aspetto fondamentale è se lo studio del commercialista è in grado di soddisfare non solo le esigenze attuali, ma anche quelle future, in termini di crescita e adattabilità.

Trovare il giusto prezzo, quindi, non è solo una questione di numeri, ma un equilibrio tra valore, servizio, competenza e necessità.

Per il cliente, è importante non solo guardare al prezzo in sé, ma anche considerare il valore aggiunto che un commercialista può portare alla sua attività. Un prezzo più elevato potrebbe essere giustificato da una consulenza di qualità superiore, da una maggiore esperienza nel settore specifico, o da un approccio più personalizzato.

In sintesi, il "giusto prezzo" non è un numero fisso, ma un concetto dinamico che si adatta alle specificità di ogni situazione professionale e cliente. È il risultato di una negoziazione informata e consapevole, dove il valore percepito e offerto gioca un ruolo centrale.

Quando si parla di gestione contabile della Partita IVA, è essenziale distinguere tra prestazioni standard e prestazioni extra, poiché queste influenzano notevolmente il costo dei servizi di un commercialista.

• Le prestazioni standard generalmente includono la contabilità di base, l'elaborazione delle buste paga e tutte le dichiarazioni e comunicazioni obbligatorie. Queste sono le attività di base che qualsiasi azienda si aspetta di ricevere da un commercialista, in quanto sono essenziali per il funzionamento quotidiano e la conformità legale. Gli onorari suggeriti per queste prestazioni variano a seconda della complessità e del volume di lavoro.

• D'altra parte, le prestazioni extra sono quelle che vanno oltre la gestione contabile di routine. Possono includere, ad esempio, consulenza in ambito di finanza agevolata, contenzioso tributario, visto di conformità IVA o IRPEF, e assistenza in operazioni straordinarie come fusioni, scissioni, aumenti di capitale sociale, o conferimenti di azienda. Altre prestazioni avanzate possono comprendere crediti di imposta, consulenza aziendale su processi, organizzazione dello studio o implementazione di soluzioni di intelligenza artificiale. Anche i costi di queste prestazioni extra variano ampiamente a seconda della complessità e dell'esperienza richiesta. In genere, uno studio professionale può offrire diverse opzioni.

Le prestazioni standard per la gestione contabile della partita IVA includono attività come la contabilità semplificata o ordinaria, la gestione delle liquidazioni IVA, la predisposizione di situazioni patrimoniali periodiche, la fatturazione elettronica, e l'amministrazione del personale.

Gli onorari suggeriti per queste prestazioni cambiano in base alla complessità e al volume di lavoro.

Vediamo di seguito alcuni esempi:

• Contabilità Semplificata: per un numero di fatture o registrazioni annue fino a 200, l'onorario può variare da un minimo di  1.200€ ad un massimo di 2.400€ all'anno.

• Contabilità Ordinaria: per un numero di articoli in Partita Doppia annuale fino a 1.000, l'onorario può essere compreso tra € 2.400€ e 4.800€ annui.

• Contribuenti Minimi e Forfettari: la redazione della situazione contabile e relativa dichiarazione dei redditi parte da un minimo di 400€ a un massimo di 1.200€, a seconda del volume di corrispettivi e fatture emesse.

• Dichiarazioni dei redditi di persone fisiche titolari di Partita IVA e società di persone con redditi ed IRAP: da un minimo di 250€ a un massimo di 1.000€ per situazioni molto più complesse e fatturati superiori a 500.000

• Dichiarazioni dei redditi di Società di capitali: da un minimo di 400€ a un massimo di diverse migliaia di euro, secondo la difficoltà, complessità e, soprattutto in base al volume dei ricavi o attivo dello stato patrimoniale.

• Dichiarazioni IVA: da un minimo di 150€ per i clienti che gestiscono la contabilità in studio fino a 300€ con ulteriore aumento in percentuale da 1% a 2% in caso di rilascio del visto di conformità.

• Liquidazioni IVA mensili e trimestrali: per le liquidazioni mensili l'onorario è di circa 46€ mentre per quelle trimestrali è di circa 68€.

• Amministrazione del Personale: per l'elaborazione dei cedolini, per esempio, per un solo dipendente, l'onorario base mensile è di circa 50€.

• Per le prestazioni extra, come il contenzioso tributario, le operazioni straordinarie (aumento di capitale sociale, fusioni, scissioni, ecc.), progetti di finanza agevolata e consulenza avanzata, i costi di base partono generalmente da non meno di 1.500€. Questi costi sono calibrati sul valore dell'operazione, con percentuali che variano dal 2% al 10% e tendono a diminuire in percentuale all'aumentare del valore dell'attività.

• Per servizi avanzati di consulenza aziendale, l'assistenza per l'innovazione e lo sviluppo del business, l'organizzazione aziendale, la digitalizzazione dei processi e l'introduzione di soluzioni di intelligenza artificiale, i costi di base per le analisi variano da 2.000 a 5.000€, con un costo pianificato in base alla durata dell'intervento.

La determinazione dei costi di un commercialista per Partite IVA e aziende può variare notevolmente a seconda della dimensione e della complessità dell'impresa. Dal 1 gennaio 2024, le nuove soglie dimensionali per le imprese, come definite dalla direttiva UE 2023/2775, influenzano ulteriormente questa differenziazione.

• Le microimprese, caratterizzate da bilanci più piccoli e meno complessità operativa, tendono a richiedere servizi di contabilità e consulenza più basilari. I costi per queste imprese saranno generalmente inferiori, data la minor quantità di lavoro e la complessità ridotta. Ad esempio, una microimpresa potrebbe richiedere soltanto la gestione contabile di base e la compilazione delle dichiarazioni fiscali annuali.

• Le piccole imprese, con dimensioni maggiori rispetto alle microimprese, possono richiedere servizi più complessi a causa di un volume di affari e di operazioni più ampio. Questo può includere una gestione contabile più dettagliata, pianificazione fiscale, e consulenza in ambiti specifici legati alla loro attività. I costi per queste imprese saranno quindi proporzionalmente più elevati.

• Le medie imprese, con dimensioni ancora maggiori, richiedono servizi ancora più complessi e personalizzati. Questo può includere una consulenza avanzata per la pianificazione fiscale, la gestione finanziaria, e supporto in operazioni straordinarie come fusioni e acquisizioni. In questa categoria, la personalizzazione e la complessità dei servizi si riflettono in costi proporzionalmente più alti.

• Le grandi imprese superano i limiti dimensionali delle medie imprese e richiedono un livello di servizio ancora più elevato. Queste aziende possono necessitare di una vasta gamma di servizi, inclusa la consulenza strategica di alto livello, la gestione di complesse questioni fiscali e legali internazionali, e un supporto continuativo e approfondito. I costi per queste imprese saranno significativamente più alti, riflettendo la maggiore complessità e l'impegno richiesto.

• Per i contribuenti forfettari, che spesso non hanno l'obbligo di una contabilità dettagliata, i costi saranno generalmente più bassi. Questi contribuenti richiedono servizi più semplici, principalmente legati alla compilazione delle dichiarazioni fiscali e alla gestione di questioni amministrative di base.

Per i contribuenti forfettari, che spesso non hanno l'obbligo di una contabilità dettagliata, i costi saranno generalmente più bassi. Questi contribuenti richiedono servizi più semplici, principalmente legati alla compilazione delle dichiarazioni fiscali e alla gestione di questioni amministrative di base.

Grazie alla emissione delle fatture elettroniche obbligatorie per tutti e ai servizi di consultazione offerti gratuitamente dall'Agenzia delle Entrate i contribuenti forfettari potrebbero gestire nella quotidianità la loro attività senza ausilio di commercialisti.

Il commercialista può tornare indispensabile nella fase della compilazione della dichiarazione dei redditi o per la richiesta di specifica consulenza professionale.

Per le Partite IVA in regime semplificato il discorso è leggermente più complesso.

I titolari di Partita IVA in contabilità semplificata, ossia società di persone e ditte individuali di piccola dimensione, avranno bisogno di una assistenza professionale continua, in quanto non è plausibile per queste piccole ditte avere un esperto contabile all’interno della loro azienda o studio professionale.

Le aziende in contabilità ordinaria e, soprattutto, le società che hanno una struttura più complessa (le PMI cui facevamo riferimento sopra) potrebbero invece avere un addetto amministrativo interno che si occupi principalmente del data entry e della gestione della documentazione.

In questo caso l’attività del commercialista sarà sempre di più una attività di controllo e audit interno finalizzato a ridurre il rischio di errori e svolgere attività di consulenza continua sulle esigenze di base. Lo stesso commercialista diventerà il professionista di riferimento per tutte le attività extra che potranno essere svolte sotto forma di consulenza all’azienda.

Il costo in questi casi è molto diversificato e spazia da una tariffa prevalentemente fissa per le attività in contabilità semplificata a un misto di fisso e variabile per le attività più complesso.

La riduzione del costo orario di un commercialista non dovrebbe essere l'obiettivo principale per un'azienda; piuttosto, è cruciale comprendere esattamente cosa è incluso in quel costo e quali attività sono indispensabili e utili per creare valore aggiunto all'azienda.

Conoscere le proprie esigenze

Prima di tutto, l'azienda deve avere una chiara comprensione delle proprie esigenze. Ciò comprende l'identificazione delle attività indispensabili, la valutazione dei rischi e la definizione delle attività che possono generare valore aggiunto. Avere questa comprensione aiuta a identificare esattamente quali servizi sono necessari e quali possono essere evitati, riducendo così i costi inutili.

Chiarezza e trasparenza

È fondamentale stipulare contratti con il commercialista che siano chiari e dettagliati. Un contratto dovrebbe specificare le attività che saranno svolte, le tempistiche e le condizioni di pagamento. Ad esempio, pagare un commercialista 300 euro al mese e poi scoprire che è in ritardo di un anno nella contabilità può esporre l'azienda a rischi significativi. Si tratta di un esempio di come un'analisi superficiale dei costi possa portare a scelte errate.

Atteggiamento proattivo

Il cliente deve adottare un atteggiamento proattivo nel monitorare e valutare i servizi forniti dal commercialista. Questo significa mantenere una comunicazione costante, richiedere aggiornamenti regolari e assicurarsi che il lavoro venga svolto in modo tempestivo ed efficiente.

Nell’attuale contesto, dove la digitalizzazione sta cambiando il modo in cui gestiamo le attività quotidiane, ottimizzare la gestione contabile e ridurre i costi è diventato un obiettivo auspicabile e raggiungibile per molte aziende e professionisti autonomi.

La chiave sta nell'adattare l'approccio in base alle dimensioni e alle esigenze specifiche dell'attività.

Per i contribuenti forfettari, ridurre i costi di gestione contabile, ad esempio, è possibile ricorrendo alle nuove tecnologie come i software di fatturazione gratuiti o soluzioni digitali che permettono di tracciare facilmente incassi e pagamenti.

Inoltre, con l'accesso alla dichiarazione pre-compilata e al cassetto fiscale offerto dall'Agenzia delle Entrate, i contribuenti forfettari possono gestire molte delle loro necessità contabili senza il bisogno costante di un commercialista. 

Tuttavia, è fondamentale avere una buona dimestichezza con gli strumenti digitali per sfruttare appieno questi vantaggi.

Anche per i contribuenti in contabilità semplificata e le piccole aziende l'adozione di soluzioni digitali può fare la differenza.

Software che integrano la gestione dei pagamenti bancari con i sistemi di fatturazione possono semplificare notevolmente la gestione contabile. Questi strumenti, come Qonto, offrono un modo efficiente per tenere traccia delle finanze e possono aiutare a ridurre i costi di gestione.

Quando si parla di aziende più strutturate, con un fatturato significativo e ambizioni di crescita, la situazione cambia.

In questi casi, un software contabile da solo non è sufficiente. Queste aziende necessitano di un commercialista che possa offrire una visione complessiva e consulenze personalizzate, che vadano oltre la semplice gestione dei numeri. 

Un buon commercialista dovrebbe essere in grado di fornire soluzioni strategiche che supportino la crescita dell'azienda, piuttosto che limitarla. In questo contesto, il software contabile dovrebbe essere visto come uno strumento per supportare e non come un freno alla crescita aziendale.

In definitiva, l'ottimizzazione della gestione contabile e la riduzione dei costi richiedono un approccio su misura, che consideri le specifiche esigenze e dimensioni dell'attività. La digitalizzazione offre molte opportunità, ma la scelta degli strumenti e dei professionisti giusti è fondamentale per assicurare che ogni passo intrapreso sia effettivamente vantaggioso per l'azienda.