Riciclaggio di denaro

Quando una persona ha a disposizione somme di denaro ottenute illegalmente, non può dichiarare all’Agenzia delle Entrate la provenienza reale degli importi. Per far apparire i fondi come “puliti”, ossia derivati da lavoro, vincite al gioco o altre operazioni legali, molti criminali tentano quindi di riciclare il proprio denaro.

Quando si parla di “riciclaggio di denaro” non si fa riferimento a un’operazione unica, ma a una serie di pratiche finanziarie che vengono di solito utilizzate per rendere apparentemente legali i fondi ottenuti illecitamente. Queste operazioni possono includere:

• Transazioni commerciali fittizie: un’azienda potrebbe falsificare, o aumentare artificiosamente, le proprie transazioni commerciali con l’obiettivo di giustificare eventuali somme di denaro a propria disposizione. In molti casi, ciò include la creazione di fatture false o l'uso di prestanome, ossia persone estranee alle operazioni che consentono ai criminali, dietro compenso, di utilizzare il loro nome.
• Investimenti immobiliari: per spiegare la provenienza del denaro, alcune persone acquistano proprietà utilizzando fondi illeciti. Successivamente, rivendono o affittano l’immobile, in modo da ricevere entrate legali.
• Gioco d'azzardo: in altri casi, i fondi illeciti potrebbero essere utilizzati per giocare d’azzardo o al casinò. Il denaro vinto in queste operazioni, infatti, è a tutti gli effetti legale, e può servire per mascherare la provenienza illegittima di determinate somme.
• Attività commerciali: infine, spesso le organizzazioni criminali potrebbero decidere di investire il denaro sporco in aziende e negozi di facciata per coprire le attività illegali.

Tutte le banche e gli istituti finanziari si impegnano a rispettare le leggi antiriciclaggio nazionali ed europee per prevenire questo reato e individuare le operazioni sospette.

Se una banca ritiene che un conto venga utilizzato per scopi illeciti, è tenuta a prendere vari provvedimenti, tra cui anche la chiusura del conto. La decisione di chiudere un conto può essere dovuta a diversi fattori:

• Transazioni sospette a causa della frequenza o degli importi, in base agli utenti.
• Mancato rispetto delle normative di conformità, ad esempio se il cliente rifiuta di fornire alcuni documenti fiscali o dichiara informazioni false.
• Segnalazioni di attività finanziarie sospette o non autorizzate, che potrebbero provenire dalla banca stessa, dall’Agenzia delle Entrate o da persone terze.

Il reato di riciclaggio è disciplinato dall’articolo 648 bis del codice penale italiano, che stabilisce le pene e le sanzioni per chi commette questo illecito.

A seconda dei casi, tuttavia, la sentenza potrebbe essere superiore: se il reato viene commesso in un’attività professionale, ad esempio, la pena viene aumentata.