Il piano finanziario serve per lanciare un nuovo progetto di business. In questo articolo, spieghiamo cos’è un piano finanziario, a cosa serve e come si fa.
Sommario
Cosa si intende per piano finanziario?
Cosa si intende per piano finanziario?
Il piano finanziario o financial plan, è una parte importante del business plan. Lo strumento essenziale per lanciare qualsiasi nuova impresa o nuovo prodotto sul mercato.
Che cos'è la pianificazione finanziaria?
La pianificazione finanziaria consiste nella previsione dei dati finanziari relativi a un’idea di business per valutarne la sostenibilità economica prima del lancio sul mercato. Il piano finanziario è il documento che riporta questi dati in maniera ordinata.
I vantaggi di una pianificazione finanziaria corretta
I vantaggi di una pianificazione finanziaria corretta
Pianificare le finanze aziendali può fare la differenza per la buona riuscita di un progetto perché consente di:
- valutare la fattibilità: un piano finanziario conferma che l’idea di business è sostenibile prima ancora di investire tempo e risorse nel lancio;
- monitorare la salute finanziaria: una volta avviata l'attività, revisionando i dati si può controllare periodicamente la salute finanziaria dell’impresa;
- migliorare il flusso di cassa: con un’accurata pianificazione, è possibile anticipare eventuali crisi di liquidità e mettere in atto strategie per superarle;
- convincere gli investitori: il piano finanziario dimostra che l’azienda è in grado di pianificare le risorse utili a raggiungere gli obiettivi economici, una capacità indispensabile per attrarre e convincere i potenziali investitori;
- semplificare l’accesso al credito: un piano finanziario solido è un segnale del fatto che l’azienda è in grado di rimborsare i prestiti e ciò aumenta la fiducia degli istituti di credito.
Come creare il proprio piano finanziario?
Come creare il proprio piano finanziario?
Per redigere un piano finanziario efficace, bisogna identificare obiettivi chiari e misurabili e rivedere il piano almeno una volta all'anno per considerare le variazioni di mercato e i risultati raggiunti.
Cosa inserire nel piano finanziario di un’attività
All’interno di un piano finanziario, occorre inserire tre documenti:
| Documenti | Descrizione |
|---|---|
Prospetto dei flussi di cassa |
previsione dei flussi monetari in entrata e uscita nei prossimi 5 anni |
Conto economico previsionale |
stima dei ricavi e dei costi nello stesso periodo |
Piano di investimenti |
quantità di investimenti indispensabili per affrontare le spese dei primi anni non coperte dai ricavi |
Prospetto dei flussi di cassa
Il prospetto dei flussi di cassa è una previsione di entrate e uscite di cassa dell’attività nell’arco di 5 anni.
L’obiettivo di questo documento è calcolare il flusso di cassa netto, tenendo conto di:
- ammortamenti;
- debiti e crediti nei confronti dei clienti;
- costi per l’acquisto e il mantenimento di beni durevoli come macchinari, attrezzature, edifici;
- ricavi per la vendita dei beni durevoli;
- investimenti, fondi pubblici, prestiti e mutui;
- dividendi ed equity.
Gli indicatori essenziali del prospetto dei flussi di cassa sono:
| Acronimo | Significato | Spiegazione |
|---|---|---|
FCFF |
Free Cash Flow to the Firm |
flusso di cassa una volta sottratti i debiti verso i clienti e i costi dei beni durevoli e una volta aggiunti i crediti verso i clienti e i ricavi dalla vendita dei beni durevoli |
FCFE |
Free Cash Flow to Equity |
al valore precedente (FCFF) bisogna sottrarre anche i fondi ottenuti (prestiti, mutui e fondi statali) e aggiungere i fondi ripagati |
NCF |
Net Cash Flow o flusso di cassa netto |
al valore precedente (FCFE) bisogna sottrarre anche i dividendi pagati e aggiungere nuove iniezioni di equity |
Conto economico previsionale
Il conto economico previsionale stima i ricavi e i costi in un arco di tempo di 5 anni.
Il suo obiettivo è valutare la redditività dell’impresa, considerando i seguenti dati:
- ricavi: profitti generati dalla vendita di prodotti o servizi, suddivisi per linee di business;
- COGS: costi di produzione, vendita e spedizione come la manodopera e l’imballaggio;
- OPEX: costi operativi, ossia le spese sostenute per il funzionamento dell'attività come i costi di marketing, IT e risorse umane e le spese amministrative;
- ammortamenti e accantonamenti: suddivisione del costo di acquisto di un bene durevole negli anni di utilizzo;
- ricavi derivanti da investimenti: in titoli, immobili, obbligazioni, ecc.;
- altri ricavi: profitti imprevisti, ad esempio ottenuti dalla vendita di beni aziendali (plusvalenza sulla vendita);
- imposte sui redditi: come l’IRPEF (per liberi professionisti e ditte individuali) e l’IRES e l’IRAP (per le società).
Ecco una tabella con i principali indicatori del conto economico previsionale:
| Acronimo | Significato | Spiegazione |
|---|---|---|
EBITDA |
Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization |
profitti a cui si sottraggono i costi di produzione, vendita e spedizione e i costi operativi |
EBIT |
Earnings Before Interest and Taxes |
profitti a cui si sottraggono i costi di produzione, vendita e spedizione, i costi operativi, gli ammortamenti e gli accantonamenti |
EBT |
Earnings Before Taxes o Utile lordo |
profitti a cui si sottraggono i costi di produzione, vendita e spedizione, i costi operativi, gli ammortamenti e gli accantonamenti e si aggiungono i ricavi derivanti dagli investimenti e gli altri ricavi |
NIAT |
Net income after taxes o Utile netto |
utile ottenuto dopo aver detratto tutte le spese e le imposte |
Piano di investimenti
Tutte le imprese hanno obiettivi economici che richiedono investimenti in nuove risorse e infrastrutture, come software per ottimizzare i processi o macchinari per aumentare la produzione.
Un piano di investimenti permette di:
- definire i capitali necessari;
- stabilire a quali aree aziendali destinare i capitali.
Si tratta di uno strumento necessario per convincere potenziali investitori a finanziare la crescita del business.
Piano finanziario, analisi di mercato e business plan
Piano finanziario, analisi di mercato e business plan
Il piano finanziario, il business plan e l'analisi di mercato sono il punto di partenza per delineare la strategia di un’impresa sul mercato.
Analisi di mercato
L'analisi di mercato presenta una panoramica del mercato, della concorrenza e dei clienti ideali.
Questo documento fornisce le informazioni chiave per sviluppare un business plan solido.
Business plan
Il business plan descrive l’impresa, i suoi prodotti o servizi, il target, il modello di business, ecc. Inoltre, fissa gli obiettivi di crescita e la strategia da mettere in atto per raggiungerli.
L’obiettivo del piano finanziario è tradurre gli obiettivi di crescita del business plan in dati finanziari, come i costi, i ricavi e i flussi di cassa.
Gestione finanziaria e conseguimento degli obiettivi
Gestione finanziaria e conseguimento degli obiettivi
Con una corretta gestione delle finanze puoi trasformare un piano finanziario in azioni concrete per raggiungere i tuoi obiettivi di business.
Ci sono diversi modi per migliorare la gestione finanziaria della tua impresa:
- ottimizza il flusso di cassa: stima entrate e uscite mensili in modo da evitare carenze di liquidità e prepararti a spese impreviste;
- riduci i costi: diminuisci le spese senza compromettere la qualità dei prodotti o servizi;
- fissa il budget: definisci un budget realistico e monitora le spese per assicurarti di rimanere entro i limiti prefissati.
Migliorare la gestione finanziaria con Qonto
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| Funzione | A cosa serve |
|---|---|
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|
assegnare budget per team o categoria e verificare in tempo reale la percentuale già spesa |
|
assegnare ruoli personalizzati e carte ai tuoi collaboratori, impostare i limiti di pagamento delle carte e controllare le transazioni effettuate |
|
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A CURA DI
Chiara è una giovane freelance pugliese che scopre il settore bancario e finanziario in casa, grazie alla madre. Ora crea contenuti che semplificano informazioni di settore complesse per PMI e professionisti.
