Chronophage et fastidieuse, la réconciliation comptable reste une tâche incontournable pour la gestion de votre entreprise. Gagnez du temps sur vos travaux de clôture comptable avec Qonto et EBICS.
La réconciliation comptable, également appelée rapprochement comptable, désigne un processus comptable qui consiste à contrôler que les enregistrements comptables sont en adéquation avec les pièces justificatives.
La réconciliation comptable figure parmi les principaux travaux comptables à réaliser au cours de l’année.
Par exemple, votre équipe comptable s’assure que les montants saisis dans les comptes fournisseurs correspondent aux sommes indiquées sur les factures reçues. En principe, cette opération s’effectue lors de l’enregistrement de la facture dans la comptabilité.
La réconciliation comptable est souvent assimilée au rapprochement bancaire. Or, le rapprochement bancaire est une tâche comptable spécifique qui consiste à comparer le solde du compte bancaire avec le solde du compte « 512 - Banque » dans la comptabilité de l’entreprise à une date précise.
Le rapprochement bancaire s’opère généralement à la fin de chaque mois ou lors de la clôture annuelle s’il y a peu de mouvements bancaires.
Outre la vérification des informations saisies dans la comptabilité, le rapprochement comptable sert à régulariser de potentiels écarts ainsi qu’à rectifier des erreurs identifiées dans les états financiers de l’entreprise.
La réconciliation comptable est une tâche chronophage qui exige de la rigueur pour vérifier ligne par ligne que les données enregistrées dans la comptabilité sont correctes. Fort heureusement, la plupart des logiciels comptables possèdent une fonctionnalité qui permet d’automatiser cette opération.
Quels sont les objectifs de la réconciliation comptable ?
Vérifier les états financiers de l’entreprise
La prise de décision joue un rôle fondamental dans la gestion de votre entreprise et son développement. Or, vous avez besoin d’informations fiables et correctes pour piloter votre activité. Par conséquent, un état financier erroné peut avoir de lourdes conséquences pour votre société.
En plus du contrôle des opérations enregistrées dans la comptabilité, la réconciliation comptable permet d’évaluer avec précision les différents postes de dépenses et ainsi identifier de potentielles améliorations.
Contrôler les flux de trésorerie
La gestion de la trésorerie est une mission cruciale pour assurer la pérennité de l’entreprise. Grâce au rapprochement bancaire, vous identifiez avec précision la date à laquelle votre banque prend en compte une opération.
De plus, le rapprochement bancaire vous donne un contrôle total sur les entrées et les sorties d’argent. En cas de mouvement suspect, vous intervenez rapidement pour identifier son origine.
Identifier de potentielles tentatives de fraude
Outre l’identification de potentielles erreurs dans le grand-livre comptable, le contrôle effectué lors de la réconciliation comptable permet également de vous prémunir d’éventuelles tentatives de fraude.
En effet, un salarié mal intentionné pourrait détourner des fonds de votre compte bancaire à votre insu en ajoutant des écritures comptables factices.
C’est pourquoi nous vous recommandons de confier les travaux de réconciliation comptable et de rapprochement bancaire à un collaborateur différent de celui qui s’occupe des paiements de l’entreprise.
Comment faire la réconciliation comptable et bancaire ?
Pour effectuer la réconciliation comptable, votre équipe comptable rassemble les documents comptables et les compare avec les mouvements enregistrés dans le grand-livre. Chaque pièce justificative doit impérativement être pointée après son contrôle.
Pour le rapprochement bancaire, votre équipe comptable doit réaliser cette tâche dès que le relevé bancaire est disponible. Ainsi, vous pouvez rapidement identifier une erreur ou une opération suspecte et faire le nécessaire.
Même si vous avez peu de mouvements sur votre compte bancaire professionnel, nous vous recommandons de réaliser le rapprochement bancaire tous les mois.
Voici les étapes à suivre pour le rapprochement bancaire :
comparer le solde du relevé bancaire avec celui du compte « 512 - Banque » dans la comptabilité ;
vérifier ligne par ligne les écritures enregistrées dans votre comptabilité avec les mouvements sur le compte bancaire ;
pointer les opérations qui sont inscrites dans la comptabilité, mais qui ne figurent pas sur le relevé bancaire et vice-versa ;
enregistrer les écritures comptables pour les opérations qui n’ont pas été saisies dans la comptabilité ;
contrôler que les soldes sont désormais identiques.
Plutôt que de réaliser cette tâche ligne par ligne manuellement, nous vous recommandons d’opter pour un logiciel de comptabilité qui dispose d’une fonctionnalité de conciliation automatique. En un clic, le logiciel se charge de comparer les mouvements et de mettre en lumière les potentielles erreurs.
Avec Qonto vous gagnez un temps précieux pour votre réconciliation comptable et votre rapprochement bancaire. Pour ce faire, centralisez tous vos documents comptables sur votre compte professionnel.
Notre outil permet de réconcilier automatiquement les transactions sur votre compte avec les pièces comptables. Ainsi, vous pouvez préparer un état financier en temps réel ce qui facilite la gestion de vos flux de trésorerie et la prise de décision.
De plus, vous pouvez exporter vos factures, vos reçus et vos relevés bancaires vers votre logiciel comptable en un clic. Idéal pour gagner du temps et se concentrer sur d’autres tâches à plus forte valeur ajoutée.
