Qu’est-ce que l’affacturage ? Avantages, fonctionnement

30 jours. C’est le délai de paiement fixé par la loi pour régler une facture. Dans certains cas, l’échéance peut même courir jusqu’à 60 jours.

Pour les indépendant(e)s, de tels délais peuvent engendrer des difficultés de trésorerie.

Car plus les encaissements clients tardent à arriver, plus il leur devient difficile de faire face à leurs engagements (paiement des taxes et autres frais professionnels nécessaires à l’activité…). Résultat : le développement et la pérennité de l’entreprise peuvent être mis en péril.

Heureusement, il existe une solution pour se faire payer très rapidement, en quelques jours. Il s’agit de l’affacturage.

Comment fonctionne ce dispositif ? À qui s’adresse-t-il ? Et quels sont ses avantages ?

Nous vous expliquons tout dans cet article.

L’affacturage (ou factoring en anglais) est une technique de financement et de recouvrement des créances par l’entreprise.

Concrètement, il permet le paiement rapide des factures.

Son fonctionnement est le suivant : une entreprise vend ses factures clients à une société spécialisée dans l’affacturage, que l’on appelle le factor ou l’affactureur. L’affactureur règle les sommes correspondantes à chaque facture cédée, après déduction de certains frais (que nous allons détailler un peu plus bas dans l’article). C’est lui qui se charge de se faire payer par le client et qui supporte le risque d’impayés. 

L’entreprise est liée à l’affactureur par un contrat d’affacturage. En vertu de ce contrat, la société d’affacturage peut réaliser trois types prestations :

• le recouvrement du poste client : elle gère toutes les tâches relatives à la gestion de la facturation : le suivi, la relance en cas de retard, l’encaissement ;
• le financement des créances clients : elle avance le montant des créances à l’entreprise ;
• l’assurance-crédit : il protège l’entreprise contre les risques d’impayés et se charge de vérifier la solvabilité du client.

Bien entendu, l’affacturage n’est pas un dispositif gratuit. Le factor va prélever des frais sur les factures cédées.

Il existe trois types de frais.

Cette commission est prélevée en contrepartie de l’avance du montant des créances.

Elle repose sur un taux référence bancaire que l’on appelle l’Euribor auquel le factor ajoute entre 2 et 4 % en moyenne.

La commission d’affacturage correspond aux frais liés à la gestion de la facturation (frais de relance, de recouvrement des créances….)

Son taux varie en fonction du factor : il se situe généralement entre 0,2 et 2 % du montant TTC des créances cédées.

Ce taux peut notamment augmenter selon :

• le nombre et le montant des factures ;
• l’importance des risques pris ;
• le nombre d’impayés auquel l’entreprise a dû faire face ces dernières années.

Le fonds de garantie est une réserve d’argent constituée par la société d’affacturage afin de se prémunir contre le risque d’impayés.

Ce fonds est alimenté à partir d’un pourcentage prélevé sur les factures cédées, en général 10 %.

Cette somme sera ensuite restituée à l’entreprise, à la fin du contrat, si le factor n’a pas fait face à des impayés.

Tout ceci vous semble complexe ? Prenons un exemple concret pour bien comprendre comment s’appliquent les coûts de l’affacturage.

En septembre 2022, l’entreprise A vend une facture d’un montant de 1 000 € à une société d’affacturage.

Comme nous l’avons vu, celle-ci va lui prélever différents frais.

• Une commission de financement, basée sur le taux Euribor (soit 0,54, le taux en vigueur au moment de la vente) auquel elle ajoute 2 %. Soit 2,54 %. 1000 - 0,224 % = 974. 26 € seront prélevés au titre de la commission de financement.
• Une commission d’affacturage, fixée à 1 % par le factor. 1000 - 1 % = 990. 10 € seront prélevés au titre de la commission d’affacturage.
• Une participation aux fonds de garantie de 10 %. 1000 - 10 % = 900. 100 € seront prélevés au titre de la participation aux fonds de garantie et seront restitués en fin de contrat, s’il n’y a pas eu d’incidents de paiement. 

L’entreprise A devra payer 136 € de frais sur la facture cédée de 1 000 €. En cas de restitution de la participation aux fonds de garantie, le coût total de l’affacturage s’élèvera à 36 €.

L’affacturage s’adresse à toutes les entreprises, peu importe leur taille ou leur domaine d’activité. C’est un dispositif aussi bien apprécié des freelances, des PME que des grands groupes.

Seule condition pour en bénéficier : les factures cédées doivent être destinées à des professionnels (des entreprises privées ou des organismes publics). Il ne sera pas possible d’avoir recours à l’affacturage si vos clients sont des particuliers.

Les avantages de l’affacturage sont nombreux.

Grâce à l’affacturage, vous n’avez pas besoin d’attendre l’échéance de vos factures (souvent fixée à 30 jours, voire 45 jours) pour être payé. Le factor règle les créances en quelques jours. Vous simplifiez ainsi la gestion de votre trésorerie.

Avoir recours à l’affacturage, c’est aussi se prémunir contre les incidents de paiement. C’est le factor qui prend en charge ce risque.

Veillez cependant à vérifier que le contrat propose bien une garantie contre les impayés.

Fini, les heures passées à suivre vos encaissements et relancer vos clients. Déchargé de ces tâches chronophages, vous pouvez vous concentrer sur ce qui compte le plus : votre cœur d’activité.

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