Tout savoir sur la ligne de trésorerie : définition, fonctionnement et avantages

En période de flux de trésorerie irréguliers, les entreprises et les collectivités ont besoin d’obtenir des liquidités suffisantes pour répondre à leurs dépenses. En cas de nécessité, les collectivités peuvent recourir à la ligne de trésorerie. Il s’agit d’un financement à court terme. Pour une entreprise, on parle d’une ligne de crédit. Découvrez le fonctionnement de ces deux prêts de trésorerie.

Une ligne de trésorerie est un crédit de trésorerie à court terme. C’est un outil de la gestion de trésorerie pour répondre à un besoin ponctuel de liquidités. Il permet de faire face aux décalages de trésorerie sans recourir aux financements plus longs et onéreux.

Il vous donne accès à des fonds supplémentaires sous forme d’une réserve dans laquelle piocher en cas de besoin. Chaque retrait n’a pas à être justifié.

La ligne de trésorerie a une longévité maximale d’un an (renouvelable) et un plafond prédéfini à l’avance.

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La ligne de trésorerie fonctionne comme un crédit de trésorerie renouvelable. Ce type de financement est particulièrement utilisé par les collectivités locales (par exemple, les communes) afin de répondre à leurs obligations.

À la différence d’une entreprise, une collectivité publique a une obligation de dépôt auprès du Trésor Public. Par ailleurs, elles doivent respecter des régimes budgétaires et comptables différents lors du recours à la ligne de trésorerie dans le cadre de leur gestion des dettes.

Toutes les collectivités et les établissements publics sont tenus de déposer leurs disponibilités auprès du Trésor Public afin de centraliser et de sécuriser les fonds publics. C'est le principe d'unité de trésorerie des services publics.

Néanmoins, cette obligation peut créer des décalages de trésorerie d’où la nécessité de recourir à la ligne de trésorerie pour assurer la fluidité financière.

Les disponibilités font référence aux excédents de trésorerie. Elles ne sont pas à confondre avec les fonds (les ressources et les charges).

Afin de gérer leurs besoins immédiats, les collectivités peuvent recourir aux prêts et aux lignes de trésorerie (par exemple, par une délibération municipale). Toutefois, ils répondent à des règles précises dans cet environnement comptable particulier.

Les concours financiers externes sont soit :

• des ressources budgétaires pour le financement d’investissement relevant du régime des prêts ;
• des concours de trésorerie hors budget.

La ligne de trésorerie est donc un outil de gestion de trésorerie qui leur permet de faire face aux besoins urgents sans déséquilibrer leur budget annuel. Elle ne procure aucune ressource budgétaire et ne finance que le décalage entre le paiement de leurs dépenses et l’encaissement de leurs recettes.

Il est également possible de recourir à des lignes de trésorerie optimisées et à la consolidation de lignes de trésorerie en emprunt.

En pratique, la ligne de trésorerie est hors budget jusqu’à la clôture de l’exercice. Elle peut faire l’objet d’une consolidation en emprunt en fin d’exercice. Elle est ensuite rouverte l’année suivante par remboursement de la dette.

Les collectivités ont la possibilité d’intégrer les lignes de trésorerie dans leur stratégie de financement pour ajuster leur besoin de financement afin d’assurer la continuité du service public. Elles sont alors des instruments de financement complémentaires aux crédits pour une gestion efficace de la dette publique.

Par ailleurs, certains prêts à long terme ont un plafond d’engagement fixant la somme maximale que la collectivité locale peut engager, année par année. Ce système lui permet de mobiliser des fonds selon ses besoins en liquidité et de procéder à des remboursements en présence d’excédents.

Toutefois, ceux-ci ne sont pas des lignes de trésorerie puisqu’ils sont inscrits au budget de la collectivité.

Une ligne de trésorerie et une ligne de crédit sont deux crédits de trésorerie semblables. Toutefois, la première est généralement destinée aux collectivités locales et la seconde aux entreprises.

La ligne de crédit correspond donc une somme utilisable à tout moment et mise à la disposition de votre entreprise. Cette dernière peut accéder aux fonds dès qu’elle ressent un besoin en liquidités dans la limite de crédit définie.

À la différence de l’emprunt classique, la société demande un montant maximal sans avoir l’obligation de prendre la totalité immédiatement.

La société peut de nouveau emprunter la somme à mesure qu’elle procède au paiement des échéances. Par ailleurs, elle ne doit des intérêts que sur la partie utilisée et non sur la totalité de la ligne de crédit.

Qonto a mis en place le paiement fractionné pour vous aider dans la gestion de la trésorerie de votre entreprise. Avec ce dernier, Qonto paie vos factures fournisseurs et vous nous remboursez en 3, 6 ou 9 mensualités, avec des intérêts mensuel à partir de 0,62 %.

En cas de problèmes de trésorerie dans votre entreprise, vous avez la possibilité de demander une nouvelle ligne de trésorerie. Celle-ci peut prendre deux formes. À savoir :

• la ligne de crédit d’exploitation ;
• la ligne de crédit d’investissement.

La ligne de crédit d’exploitation est assimilable à un prêt de trésorerie pour entreprise. Vous pouvez l’utiliser pour réaliser un achat ou pour obtenir des liquidités afin de payer une dépense courante. Elle a une durée maximale de 12 mois.

Quant à la ligne de crédit d’investissement, elle correspond à un crédit à moyen terme. Elle a une longévité comprise entre trois et sept ans. Elle vous permet de financer le développement de l'entreprise (par exemple, l'achat d'une immobilisation).

Qonto a mis en place divers partenariats pour vous aider à obtenir des financements dans le cadre de la croissance de votre entreprise.

La ligne de crédit a un fonctionnement assez semblable aux prêts de trésorerie classiques. Ses conditions dépendent du contrat conclu avec votre établissement bancaire. Vérifiez bien :

• la durée du crédit ;
• son plafond ;
• son taux d’emprunt ;
• ses modalités de remboursement.

Une ligne de crédit est un crédit renouvelable qui court sur une période d’un an et qui peut être reconduit chaque année.

Toutefois, sa reconduction est autorisée uniquement si votre entreprise n’a pas rencontré d’incidents de paiement. Par ailleurs, l'établissement bancaire est tenu de vérifier votre solvabilité tous les trois ans.

Le plafond est négocié avec l’établissement de paiement lors de la demande de ligne de crédit. Il est défini en fonction des besoins de votre entreprise et de sa capacité de remboursement.

En plus des intérêts s’ajoutant au montant du remboursement du capital emprunté, l’ouverture d’une ligne de crédit peut impliquer le paiement d’une commission d’engagement (ou commitment fee) sur la somme non utilisée.

Elle est généralement comprise entre 0,1 % et 1,50 %.

Plus votre entreprise a une bonne situation financière, plus elle bénéficiera de conditions financières avantageuses.

Vous avez la possibilité de choisir vos modalités : échéances mensuelles, trimestrielles ou annuelles.

De plus, les lignes de crédit vous donnent la capacité d’effectuer des remboursements anticipés.

Besoin d’une ligne de crédit 100 % flexible ? Qonto a mis en place un partenariat avec Defacto pour une ligne de crédit instantanée accessible en quelques clics.

Vous devez consulter votre établissement bancaire pour découvrir son offre de ligne de crédit. Toutefois, il est recommandé de comparer les propositions des autres établissements.

L’établissement choisi vous demandera de lui remettre un dossier accompagné de pièces justificatives (des documents financiers et comptables de votre entreprise).

Une fois votre dossier étudié par la banque, vous recevrez une offre attestant de son acceptation définitive. Dès que celle-ci sera signée, l’établissement vous attribuera une ligne de crédit.  Vous aurez alors la possibilité d’utiliser une partie ou la totalité de la somme empruntée pour financer votre besoin de trésorerie.

Qonto et Defacto vous proposent une avance de trésorerie instantanée pour financer votre besoin en fonds de roulement (BFR). Celle-ci est 100 % flexible : de 1 jour à 4 mois et de 500 € à 1 000 000 €. Vous n’aurez besoin ni d’un apport ni d’une garantie pour l’obtenir.

Le remboursement se fera selon un taux d’intérêt journalier de 0,03 % à 0,08 %, sans frais fixes, ni frais de dossier, ni pénalités en cas de paiement anticipé.