Gestion de trésorerie : les bonnes pratiques pour optimiser la santé financière de son entreprise

La gestion de trésorerie est cruciale pour les entreprises afin qu’elles aient les liquidités suffisantes pour assurer le bon fonctionnement de leur activité. Elle passe notamment par l’optimisation de leurs flux de trésorerie et de leur fonds de roulement net global. Découvrez les éléments clés à connaître pour effectuer une gestion optimale de la trésorerie de votre société.

La trésorerie d’une entreprise désigne ses ressources financières liquides et immédiatement disponibles à un instant t. Elle comprend :

• la caisse ;
• les soldes positifs en banque ;
• les placements à court terme convertibles à tout moment en espèces.

D’un point de vue purement comptable, la trésorerie nette est la différence entre le fonds de roulement net global (FRNG) de l’entreprise et son besoin en fonds de roulement (BFR).

Le FRNG fait référence aux fonds dont elle dispose pour financer son cycle d'exploitation (capitaux propres + emprunts - actifs immobilisés). 

Quant au BFR, il désigne la somme d’argent nécessaire pour couvrir les dépenses d’activité (stocks + créances clients + autres créances - dettes d’exploitation non financières).

Une bonne gestion de la trésorerie permet ainsi de faire face aux dépenses courantes et aux imprévus, voire à financer la croissance de l'entreprise sans avoir recours à des financements externes.

Saviez-vous que vous pouviez effectuer le suivi de la trésorerie de votre entreprise à partir de l’interface du compte pro de Qonto ? Les tableaux de bord vous permettent de connaître la situation de la trésorerie en temps réel grâce à des informations fiables sur les mouvements bancaires et sur les liquidités.

La gestion de trésorerie comprend la prévision, l’organisation et le suivi au quotidien des flux financiers des entreprises.

Elle sert à déterminer les besoins en liquidités en effectuant des prévisions des entrées et des sorties d’argent à venir pour gérer au mieux les ressources de la société et prendre les décisions adéquates (par exemple, des mesures correctives). Vous pourrez ainsi anticiper et trouver des solutions en amont.

Une gestion de trésorerie efficace vous donne une vision réaliste de la santé financière de votre société et aboutit à la présence d’un excédent.

Celui-ci pourra alors être investi, soit dans le développement de l’entreprise (par exemple, en finançant une partie ou la totalité d’une immobilisation), soit dans des placements à plus ou moins court terme.

Bien entendu, l’excédent de trésorerie peut également servir à constituer une réserve de sécurité pour faire face aux éventuels imprévus, comme une fluctuation des taux de change. Ainsi, la société limite les risques financiers.

D’ailleurs, elle peut aussi réaliser de belles économies en évitant les intérêts et pénalités de retard, le coût des intérêts des emprunts et en obtenant éventuellement des remises grâce à des paiements anticipés des factures fournisseurs.

Un pilotage de trésorerie optimal assure la sécurité des transactions puisqu’elle permet à votre entreprise d’honorer ses dettes à leur échéance.

Au regard de l’importance du suivi de la trésorerie des entreprises, Qonto vous propose de gérer toutes vos finances depuis une seule interface. Vous pourrez y centraliser toutes vos factures (clients et fournisseurs), effectuer la gestion de votre comptabilité et de votre trésorerie et personnaliser vos tableaux de bord de suivi selon vos besoins.

La réalisation d’une gestion de trésorerie efficace repose sur son suivi au quotidien à l’aide des outils suivants :

• les indicateurs clés de trésorerie ;
• un logiciel de trésorerie ;
• un tableau de flux de trésorerie ;
• un plan de trésorerie prévisionnel ;
• un tableau de bord de suivi quotidien.

Il est important d’analyser et de comprendre certains indicateurs de trésorerie pertinents pour le suivi de la trésorerie d’une entreprise, tels que :

• l’évolution du fonds de roulement net global et du besoin en fonds de roulement : leur variation est un indicateur de la santé financière de la société. À titre d’exemple, une entreprise peut connaître une forte croissance et avoir une trésorerie négative. En effet, elle aura besoin de réaliser de nombreux investissements pour assumer son développement. Or, si elle ne l’a pas anticipé avec l’augmentation de son FRNG, le BFR ne sera pas couvert. Votre entreprise risque alors l’arrêt. L’évolution du BFR est donc essentiel pour suivre les écarts entre les flux entrants et les flux sortants ;
• le cash burn : il recense toutes les dépenses mensuelles de l’entreprise. Il vous permet ainsi de faire le tri et de réduire ou supprimer les dépenses non essentielles ;
• le ratio de liquidité : il révèle la capacité de la société à honorer ses engagements financiers à court terme.

Afin de vous aider dans la gestion de votre trésorerie, vous pouvez équiper votre société d’un logiciel de suivi de trésorerie. Certaines tâches seront ainsi automatisées, comme le suivi des entrées et des sorties d’argent dès lors que le logiciel propose l’agrégation bancaire.

Ce processus permet de connaître les mouvements de trésorerie opérés sur chacun de vos comptes bancaires. La collecte des données de votre entreprise est ainsi facilitée.

Ces solutions de gestion de trésorerie vous proposent généralement la réalisation de tableaux de bord de suivi automatique, voire la tenue d’un tableau de flux de trésorerie. Par ailleurs, ils diminuent grandement le risque d’erreurs dans les saisies.

Il existe des logiciels de trésorerie gratuits. Néanmoins, ils ont souvent des services limités.

La gestion de la trésorerie des entreprises passe obligatoirement par la tenue d’un tableau de flux de trésorerie. Il permet d'analyser les mouvements de trésorerie sur une période donnée, c'est-à-dire les entrées (les ventes) et les sorties d'argent (les charges fixes et variables).

La tenue d'un tableau de flux de trésorerie a pour objectif d'identifier l'origine des flux de trésorerie (ou cash flow) et de mettre en évidence leurs variations. Vous pourrez ainsi évaluer votre BFR et l'évolution des finances de votre entreprise.

Le plan de trésorerie prévisionnel est généralement effectué sur un an avec une ventilation mensuelle.

Il débute avec la trésorerie initiale au début de chaque mois et reprend les prévisions en matière d’encaissements (ventes, subventions, etc.) et de décaissements (achats, charges du personnel, remboursement de dettes, etc.).

Les prévisions de trésorerie permettent d’établir un budget et de s’assurer que les dépenses sont couvertes par les ressources générées par l’activité chaque mois.

Vous identifierez ainsi rapidement les périodes propices aux investissements et à l’inverse, les « trous de trésorerie ». Ces derniers devront faire l’objet d’une analyse afin de comprendre leur origine.

Par ailleurs, vous pourrez également contrôler vos coûts d’exploitation (vos flux sortants) afin de réduire vos dépenses (renégociation des contrats, achats en gros volumes, etc.) et en supprimant celles qui sont devenues inutiles.

La gestion de trésorerie d’un groupe est différente de celle d’une seule entreprise. La trésorerie des filiales sera généralement gérée et centralisée au niveau de la holding pour une optimisation des ressources du groupe.

Il est aussi possible de réaliser un plan de trésorerie prévisionnel glissant. Il permet de comparer vos prévisions des actifs et des passifs avec les transactions réellement réalisées et d’ajuster et d’insérer de nouvelles prévisions pour avoir constamment une vision sur un an.

Il est important d’effectuer un suivi quotidien des mouvements intervenant sur votre compte.

Afin de vous y aider, il est utile d’avoir un outil proposant le rapprochement bancaire. Ce processus consiste en l’automatisation de la réconciliation entre les opérations bancaires et les factures correspondantes.

Ainsi, vous aurez connaissance en un coup d’œil des éventuels impayés et pourrez mettre en place votre politique de recouvrement amiable (et judiciaire) des créances.

Le suivi au quotidien de la trésorerie permet d’identifier les besoins en liquidité urgents et de gérer correctement le solde de trésorerie.

Le compte pro de Qonto vous permet de consulter à tout moment les dépenses et les recettes de votre entreprise afin de comparer les prévisions avec les flux réels de trésorerie. Par ailleurs, vous pourrez suivre en un coup d’œil les variations de trésorerie.

Afin de vous faciliter la tâche, l’interface vous donne la possibilité de créer des labels personnalisés et des sous-comptes pour suivre et comprendre les coûts de votre entreprise par type, équipe et/ou projet.

La niveau de votre gestion de trésorerie d’entreprise se voit au regard des éléments suivants :

• la variation du BFR ;
• l’accumulation des impayés ;
• le niveau d’écart entre les dates d’échéance et les dates de paiement ;
• le coût des financements externes ;
• l’importance des stocks.

S’il reste de la trésorerie une fois le BFR couvert, votre entreprise pourra faire face aux imprévus et financer son développement.

À l’inverse, l’entreprise risque la cessation d’activité si ses dépenses d’exploitation ne sont pas honorées à temps.

Vous avez ainsi une idée de la situation financière de l’entreprise, c’est-à-dire de son amélioration ou de sa dégradation en suivant le BFR.

Celle-ci peut freiner la croissance de votre entreprise en présence de nombreuses factures clients impayées.

Un grand nombre d’impayés montre que votre politique de recouvrement des créances est inefficiente et que vous devez la revoir.

Des délais de paiement trop longs peuvent compromettre la stabilité de votre trésorerie.

Il est important de les diminuer et pourquoi pas, mettre en place des avantages financiers pour les clients qui règlent comptant ou en avance.

Leur suivi et leur évolution peut montrer la capacité (ou l’incapacité) de votre entreprise à financer ses investissements.

Or, une entreprise qui doit souvent recourir au découvert autorisé ou à l’emprunt devra payer des intérêts entraînant une dette supplémentaire.

La gestion du niveau des stocks a un impact considérable sur la trésorerie.

Un stock trop important réduit la trésorerie en immobilisant la valeur du surplus. À l’inverse, un stock trop faible ne vous permettra pas d’honorer toutes vos commandes.

La gestion de la trésorerie doit comprendre l’évaluation et la mise en place d’une rotation des stocks cohérente.

Vous avez mis en place une bonne gestion de trésorerie et vous obtenez vos premiers résultats ? Vos excédents de trésorerie peuvent être placés afin de les faire fructifier.

Pour cela, Qonto a noué des partenariats pour vous proposer un compte-titres afin d’investir sur les marchés financiers avec Yomoni et un livret crypto indexé sur l’euro ou le dollar avec Coinhouse.

Dès lors que vous identifiez des problèmes de trésorerie dans votre entreprise, vous devez les identifier afin de mettre en place une stratégie efficace. Par exemple :

• la définition d’une nouvelle politique de recouvrement amiable et judiciaire des créances en présence de nombreuses factures impayées entraînant une variation négative de la trésorerie ;
• l’obtention de liquidités à l’aide de l’escompte, l’affacturage, la cession Dailly ou encore l’autorisation de découvert ;
• la négociation de nouveaux délais de paiement ou d’échelonnements pour vous aider à résoudre un décalage mineur entre les décaissements et les encaissements ;
• la demande d’un crédit de trésorerie (une facilité de caisse ou un découvert autorisé par exemple) afin d’obtenir des fonds rapidement en attendant le règlement d’une facture client.

Afin d’éviter les besoins de liquidité, il est important d’assurer une bonne gestion de la trésorerie de votre entreprise et d’analyser vos flux de trésorerie pour identifier des pistes d’amélioration, telles que la revue des délais de paiement.

En effet, ce point peut sembler insignifiant. Toutefois, il peut se révéler crucial dans le maintien de votre solde de trésorerie.

En pratique, il vous faut obtenir des règlements rapides de vos clients. Les paiements comptants et les acomptes sont idéaux pour cela. Par ailleurs, insérez des délais de paiement courts dans vos conditions de vente.

À l’inverse, obtenez des délais de règlement plus longs auprès de vos fournisseurs. Cette solution permet de faire face aux décalages entre les encaissements et les décaissements et d’établir des prévisions justes de vos futurs flux de trésorerie.

Le compte pro de Qonto propose de nombreux outils pour faciliter la gestion de votre entreprise au quotidien. Il vous fait profiter de tableaux de bord de suivi de trésorerie, de l’agrégation bancaire et du rapprochement automatique entre les mouvements bancaires et les factures clients et fournisseurs centralisées dans l’interface du compte.