Trésorerie d'entreprise : le guide complet pour une gestion efficace des finances

La trésorerie d’entreprise correspond à l’argent dont elle dispose à un instant T. Sa rentabilité doit permettre de dégager assez de liquidités pour couvrir toutes ses dépenses courantes. Par conséquent, sa gestion est essentielle pour le bon fonctionnement de son activité. Découvrez comment la calculer, effectuer son suivi et l’améliorer afin d’assurer la pérennité de votre société.

La trésorerie d’une entreprise comprend les sommes d’argent immédiatement disponibles dont elle dispose à un instant T. Elle englobe :

• la caisse ;
• les soldes positifs des comptes bancaires ;
• les placements convertibles en espèces rapidement.

Ces liquidités servent à régler les dépenses courantes en présence d’un décalage entre les encaissements et les décaissements.

Grâce à une bonne gestion de trésorerie, elles peuvent aussi couvrir les imprévus et certains investissements.

Saviez-vous que le compte pro de Qonto vous faisait profiter d’un suivi de trésorerie en temps réel ? En effet, vous bénéficiez d’un tableau de bord pour consulter les variations de vos flux de trésorerie à tout moment.

Afin de pouvoir avoir une image de la santé financière de votre entreprise, il est important de calculer votre trésorerie nette.

En pratique, celle-ci correspond à la différence entre les encaissements et les décaissements de la société.

Exemple d’encaissements et de décaissements :

La formule suivante s’applique pour connaître la trésorerie nette de la période choisie :

Trésorerie nette = trésorerie initiale + encaissements - décaissements

Le solde de trésorerie est indiqué dans votre tableau de flux de trésorerie.

Lorsque vous calculez la trésorerie nette d’un mois à venir, votre résultat repose sur des prévisions. Pensez à bien définir les délais de paiement et à incorporer une marge de manœuvre pour les imprévus.

Le solde de trésorerie net de votre entreprise peut également s’obtenir à partir de son fonds de roulement net global (FRNG) et de son besoin en fonds de roulement (BFR).

Solde de trésorerie = FRNG - BFR

Le FRNG fait référence aux ressources dont dispose votre entreprise et le BFR correspond au budget nécessaire pour le bon fonctionnement de son cycle d’exploitation. Vous pouvez les obtenir de la manière suivante :

• FRNG = passif (capitaux propres + emprunts) - actif immobilisés ;
• BFR = stocks + créances clients - dettes fournisseurs

Le compte pro de Qonto propose de nombreux outils de reporting afin de prendre les bonnes décisions pour votre entreprise. En un simple coup d’œil, vous connaîtrez son solde de trésorerie disponible.

Pour assurer la pérennité et le développement de votre entreprise, il est essentiel d’effectuer une gestion de sa trésorerie. En effet, celle-ci a besoin d’un minimum de ressources financières pour couvrir les dépenses de son cycle d’exploitation.

Le pilotage de trésorerie repose sur le suivi régulier de vos flux de trésorerie et sur la réalisation de prévisions de trésorerie pour les mois à venir grâce à la mise en place de tableaux financiers, dont un tableau de flux de trésorerie et un plan de trésorerie prévisionnel.

Ceux-ci vous donnent une vision claire de votre trésorerie actuelle et future.

De cette manière, vous pourrez prendre des décisions stratégiques. En effet, vous connaîtrez à l’avance les mois où vous aurez besoin d’un financement supplémentaire et les mois avec un excédent.

Vous aurez alors la possibilité de vérifier les impacts de vos décisions et des évolutions conjoncturelles.

Par ailleurs, avoir une bonne trésorerie rassurera vos partenaires et votre établissement bancaire pour notamment négocier des conditions financières avantageuses lors de vos demandes d’emprunts.

Seule une gestion de trésorerie efficace vous permettra de combler des manques de liquidités et d’assumer des périodes de forte croissance.

À l’inverse, une mauvaise gestion de trésorerie peut avoir de lourdes conséquences pour votre entreprise, telles que :

• devoir utiliser son découvert autorisé ce qui entraînerait le paiement d’intérêts et de frais ;
• ne pas pouvoir honorer le paiement de certaines dettes ce qui conduirait également à devoir des intérêts et pénalités de retard ;
• subir une baisse de crédibilité freinant votre activité et votre croissance.

Heureusement, il existe de nombreuses solutions pour faire face à un manque de trésorerie passager.

Par exemple, Qonto x Defacto vous propose une avance de trésorerie instantanée et 100 % flexible pour financer votre BFR.

Ce prêt de trésorerie peut aller jusqu’à 1 000 000 € avec un taux d’intérêt journalier compris entre 0,03 et 0,08 %, sans frais fixes ni frais de dossier. Celui-ci vous est accessible sans apport et sans garantie personnelle.

Diverses solutions existent pour vous aider dans le suivi et la gestion de votre trésorerie. Par exemple :

• l’ouverture d’un compte dédié à l’activité professionnelle ;
• l’utilisation d’un logiciel de comptabilité ;
• le recours à des tableaux de bord de trésorerie ;
• la création d’un tableau de flux de trésorerie ;
• l’établissement d’un plan de trésorerie prévisionnel.

Certaines entreprises ont l’obligation d’ouvrir un compte pro alors que d’autres peuvent choisir entre un compte pro et un compte personnel dédié à leur activité.

C’est notamment le cas des entreprises individuelles et des sociétés de personnes (société en nom collectif, société civile, société en commandite simple).

Par ailleurs, un entrepreneur individuel n’est pas tenu d’avoir un compte pour son entreprise en dessous du seuil de 10 000 euros de chiffre d’affaires réalisés deux ans de suite.

Néanmoins, l’utilisation d’un compte dédié à votre activité professionnelle facilite la tenue de votre comptabilité et la gestion de votre trésorerie.

La comptabilité de votre entreprise est la base du suivi de vos flux financiers. Elle permet d’identifier vos revenus et vos dépenses, dont :

• le montant de votre chiffre d’affaires ;
• la nature et la fréquence de vos charges fixes et variables ;
• les délais de paiement.

Il existe des logiciels de comptabilité qui vous permettent de consulter l’état de la trésorerie de votre entreprise en temps réel et d’automatiser certaines tâches grâce à l’agrégation et au rapprochement bancaire.

L’agrégation bancaire permet de connecter le logiciel à votre compte et le rapprochement bancaire consiste à associer un mouvement bancaire à la facture correspondante.

Avec le compte pro de Qonto, vous pouvez suivre en temps réel vos recettes et vos dépenses à travers des tableaux de bord personnalisables.

De plus, vous disposez d’un outil de facturation et de la centralisation de vos factures fournisseurs afin d’effectuer automatiquement le rapprochement bancaire.

Les tableaux de bord de trésorerie d'entreprise vous offrent une vue d’ensemble de :

• vos recettes et vos dépenses en temps réel ;
• la variation de vos flux de trésorerie ;
• le solde de trésorerie disponible.

Ils sont souvent compris dans les logiciels de comptabilité.

Le compte pro de Qonto inclut des tableaux de bord de trésorerie personnalisables en quelques clics (ajout de filtres, divers critères de visualisation, etc.). Vous pourrez ainsi suivre vos budgets, vos coûts par type, équipe ou projet, ainsi que vos variations de trésorerie en un coup d’œil.

Le tableau de flux de trésorerie vous donne un aperçu de vos mouvements de trésorerie sur une période donnée, c’est-à-dire de vos différents flux de trésorerie et de votre solde de trésorerie. Il comprend :

• les flux de trésorerie d’exploitation ;
• les flux de trésorerie de l’investissement ;
• les flux de trésorerie de financement.

Il permet d’identifier la provenance de vos flux et d’évaluer votre besoin en fonds de roulement.

Pour le faire, vous avez besoin de lister tous vos encaissements et tous vos décaissements et de les intégrer selon leur délai de paiement.

Lorsque vous constatez que vous avez un flux de trésorerie net positif, c’est que votre entreprise crée plus de liquidités qu’elle en a dépensé. En revanche, un flux de trésorerie négatif indique que votre entreprise a un manque de trésorerie pour régler toutes ses dépenses à court terme.

Le tableau de flux de trésorerie est un outil indispensable pour suivre la trésorerie de votre entreprise.

Le plan de trésorerie prévisionnel est l’outil incontournable de la gestion de trésorerie et dans la définition de vos objectifs opérationnels. Il reprend l’ensemble des flux financiers de votre entreprise et sert à faire des projections.

Grâce à la réalisation de prévisions de trésorerie, vous pourrez vérifier votre solde de trésorerie mensuel à venir et l’impact de chaque projet dessus, voire même des variables conjoncturelles.

Il vous permettra également de suivre vos prévisions avec les flux de trésorerie réels pour mesurer les écarts et faire des corrections pour les autres mois.

De plus, lorsque vous détecterez un problème de trésorerie dans votre entreprise, vous pourrez l’anticiper et mener des actions correctives avant sa survenue.

Besoin d’obtenir un prêt de trésorerie d’entreprise ? Financez votre trésorerie grâce à notre offre avec RiverBank.

Cet emprunt prend la forme d’un prêt amortissable sur 12 mois pour un montant emprunté de 1 000 € à 50 000 €. Son taux d’intérêt mensuel est compris entre 0,5 et 1,2 % avec une commission fixe de 3,5 %.

Il s’obtient rapidement depuis le compte Qonto sans apport ni garantie personnelle.

Des mesures simples permettent généralement d’améliorer le niveau et la gestion de la trésorerie des entreprises. Par exemple :

• la mise en place d’une politique de recouvrement des impayés efficace ;
• la revue du niveau et de la rotation des stocks ;
• la négociation de délais de paiement avec les fournisseurs ;
• le placement des excédents de trésorerie.

Il est important de garder un œil sur le paiement de vos factures clients et de relancer au plus tôt les moindres retards.

Une bonne gestion de trésorerie implique de diminuer au maximum votre encours clients, c’est-à-dire le nombre de jours qu’ils mettent pour vous payer les factures.

Pour cela, vous devez revoir les délais de paiement accordés à vos clients et mettre en place une politique de recouvrement avec notamment une procédure de relance amiable.

Ayez en tête qu’un impayé peut avoir de lourdes conséquences pour votre entreprise : perte de temps, frais administratifs, frais financiers, baisse de la rentabilité, chute de la trésorerie, etc.

Il est donc primordial d’avoir une politique proactive de recouvrement. Plus vous agissez tôt, plus vos chances de récupérer la totalité de la somme rapidement augmentent.

Le logiciel de facturation intégré au compte pro de Qonto vous permet de suivre les paiements de vos factures clients grâce à la visualisation des factures en attente et de leur échéance. À partir de notre interface, vous aurez également la possibilité de relancer vos clients en quelques clics.

Une gestion de trésorerie efficace passe également par un contrôle des stocks (matières premières, produits finis, fournitures, etc.).

Le stock représente de la trésorerie immobilisée qui peut perdre en valeur en raison de nombreux aléas (dégradation, perte, intempérie, etc.).

L’amélioration de la rotation des stocks requiert d’analyser la gamme de vos produits et leur niveau des ventes. Les produits difficiles à vendre doivent devenir la priorité de vos équipes commerciales afin de réduire le stock stagnant.

Certains logiciels peuvent vous aider à établir des prévisions d’activité.

Pour améliorer le niveau de votre trésorerie, vous avez également la possibilité de négocier des modalités de paiement plus favorables avec vos fournisseurs.

Pour cela, vous devez essayer d’obtenir des délais de paiement plus longs d’où l’importance d’avoir de bonnes relations. C’est une solution pour anticiper le décalage entre les entrées et les sorties d’argent sur le compte bancaire de l’entreprise.

En présence d’un excédent de trésorerie, vous avez la possibilité de le placer afin de l'optimiser.

Il existe de nombreux placements selon votre horizon de placement, vos objectifs de rentabilité, la disponibilité des liquidités et les risques encourus. Par exemple :

• les fonds de trésorerie, les organismes de placement collectif en valeurs mobilières et le certificat de dépôt pour les investissements à court terme ;
• les comptes à terme et les comptes d’épargne pour du moyen terme ;
• les fonds communs de placement, l’achat d’actions ou d’obligations, les sociétés civiles de placement immobilier ou autres pour les placements à long terme.

Qonto vous propose un compte-titres avec un rendement attractif et un niveau de risque mesuré avec son partenaire Yomoni.

Qonto, c’est plus qu’un compte pro. C’est un outil tout-en-un pour la gestion de votre entreprise au quotidien.