Prévision de trésorerie : le guide pour anticiper les flux de trésorerie d'une entreprise

La prévision de trésorerie consiste à prévoir les encaissements et les décaissements à venir d’une entreprise. Il s’agit de l’étape incontournable d’une bonne gestion de trésorerie afin d’anticiper les éventuels manques de liquidité et d’optimiser les investissements. Découvrez le rôle du prévisionnel de trésorerie et comment l’effectuer.

La prévision de trésorerie consiste à prévoir vos encaissements et vos décaissements mois par mois sur l’année à venir.

Ces éléments seront intégrés dans un plan de trésorerie prévisionnel en fonction de leur échéance de paiement afin d’avoir un aperçu de la future situation financière de votre entreprise.

Vous obtiendrez ainsi votre futur solde de trésorerie mensuel et votre solde de trésorerie cumulé.

Pour disposer d’informations fiables sur les liquidités actuelles de votre entreprise, le compte pro de Qonto vous propose des tableaux de bord de suivi de trésorerie en temps réel.

Réaliser un plan de trésorerie prévisionnel a de nombreux objectifs, dont :

• l’amélioration de la gestion de la trésorerie ;
• l’anticipation des difficultés ;
• l’identification des périodes propices aux investissements.

De bonnes prévisions de trésorerie vous permettent d’assurer une meilleure gestion de vos flux de trésorerie et de vos liquidités grâce à la réalisation d’un budget de trésorerie. Vous pourrez ainsi planifier vos opérations en fonction de vos projections.

Ces dernières vous offrent aussi la possibilité de suivre les écarts entre les prévisions réalisées et les transactions réelles afin de prendre les décisions stratégiques adéquates.

De plus, elles se révèlent utiles pour identifier les dépenses pouvant être réduites ou supprimées.

Afin de pouvoir comparer rapidement vos prévisions de trésorerie avec vos recettes et vos dépenses réelles, le compte pro de Qonto dispose de tableaux de suivi de trésorerie en temps réel. Vous pourrez ainsi faire le point et mettre régulièrement à jour vos prévisions.

C’est également un outil incontournable pour l’analyse de vos coûts par type, équipe ou projet.

Les prévisions de trésorerie vous aident également à anticiper d’éventuels trous de trésorerie.

En identifiant en amont le problème de trésorerie dans l’entreprise, vous pourrez trouver les mesures correctives à mettre en place avant sa survenue.

Par ailleurs, les prévisions de trésorerie vous permettent de connaître votre marge de manœuvre en présence d’un imprévu (par exemple, en cas de survenance d'une crise économique ou d'une nouvelle réglementation gouvernementale) et de réagir plus rapidement.

Une entreprise qui a de la trésorerie alors qu’elle rencontre des difficultés s’en sortira plus facilement et ne mettra pas en péril son activité.

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Les prévisions de trésorerie se révèlent être un outil précieux pour l’évaluation de la capacité d’investissement de votre entreprise grâce à la mise en place de différents scénarios.

À l’aide du plan de trésorerie prévisionnel et d’un tableau de financement, vous pourrez identifier :

• la faisabilité des projets ;
• les périodes propices aux investissements ;
• les modes de financement à privilégier.

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La tenue de prévisions de trésorerie se déroule en trois étapes. À savoir :

• la collecte des données financières liées aux encaissements et aux décaissements ;
• la détermination d’une période de référence ;
• le choix entre une approche à court ou à long terme.

La première étape commence par la catégorisation de vos recettes et de vos dépenses. Pour cela, il vous faut lister :

• tous vos encaissements (paiements clients, emprunts, levée de fonds, subventions, crédit de TVA, etc.) ;
• tous vos décaissements (achats fournisseurs, rémunérations, charges sociales, intérêts, loyers, abonnements, impôts, etc.).

Pour l’évaluation de votre facturation aux clients, vous pourrez vous appuyer sur vos exercices passés et sur vos prévisions en matière de production et de ventes. Toutefois, pensez à inclure votre taux de recouvrement des sommes dues.

De la même manière, vos achats fournisseurs dépendent de vos commandes et des contrats signés, ainsi que de vos prévisions de production.

Il vous faut également inclure les nouvelles entrées et sorties d’argent prévisibles, notamment liées à votre croissance (embauche, nouveau projet, investissement, etc.).

Ensuite, il est important d’associer un délai de paiement à chaque entrée et sortie d’argent. Par exemple, vous devrez prévoir une ligne pour le paiement des salaires et une ligne différente pour le règlement des cotisations sociales puisqu'ils n'interviennent pas à la même date.

Le compte pro de Qonto vous met à disposition un historique illimité de vos transactions afin de pouvoir retracer chaque entrée et chaque sortie d’argent.

Une fois vos encaissements et vos décaissements catégorisés, vous devrez choisir une période de référence pour construire votre plan de trésorerie prévisionnel.

Le processus de prévision de trésorerie dépend de votre horizon de prévision (court, moyen ou long terme), ainsi que de vos objectifs.

Il existe deux méthodes pour faire vos prévisions de trésorerie : l’approche directe et l’approche indirecte.

La méthode de prévision dite directe concerne les prévisions de trésorerie sur le court terme, c’est-à-dire sur une durée maximale de six mois.

Le plan de trésorerie prévisionnel repose alors sur la liste de vos encaissements et de vos décaissements engagés, c’est-à-dire sur vos entrées et sorties de trésorerie réelles pour établir votre besoin en financement et votre capacité d’investissement. Cette méthode est préconisée pour la gestion de trésorerie à court terme.

Quant à la méthode de prévision dite indirecte, elle s’adresse davantage aux prévisions à long terme, c’est-à-dire pour des projections annuelles avec une ventilation par mois ou par trimestre, voire même des prévisions sur trois ou cinq ans.

Ce processus est plus complexe. Il vous faut partir de votre résultat net et y ajouter et/ou y soustraire les transactions non monétaires et les changements pouvant intervenir dans les actifs et les passifs d’exploitation. Cette méthode prend en compte les variations du bilan.

Elle est recommandé pour prendre des décisions stratégiques sur le long temps puisqu’elle vous donne une image de votre besoin en fonds de roulement (BFR) au fil du temps, c’est-à-dire de la somme nécessaire pour financer votre activité.

Trois outils doivent vous accompagner pour la réalisation de vos prévisions de trésorerie de votre entreprise. À savoir :

• un tableau de flux de trésorerie ;
• un plan de trésorerie prévisionnel ;
• un logiciel de prévision de trésorerie.

La tableau de flux de trésorerie vous permet de :

• analyser vos mouvements de trésorerie sur une période donnée ;
• déterminer la variation de trésorerie ;
• identifier la provenance de vos flux de trésorerie ;
• évaluer la capacité de financement de votre entreprise.

C’est le document essentiel au bon pilotage de trésorerie puisqu’il recense tous les flux de trésorerie (ou cash flow) de votre entreprise, c’est-à-dire :

• le flux de trésorerie d’exploitation ;
• le flux de trésorerie d’investissement ;
• le flux de trésorerie de financement.

Le plan de trésorerie prévisionnel est le tableau financier des prévisions de trésorerie. Il comprend une projection de votre chiffre d'affaires (vos recettes) et de vos dépenses à venir.

En répertoriant vos encaissements et vos décaissements futurs dans ce tableau et en calculant votre solde de trésorerie des mois à venir, vous pourrez vérifier que votre entreprise pourra dégager un excédent de trésorerie pour faire face à ses dépenses, mais également aux éventuels imprévus.

De plus, vous aurez la capacité de suivre l’évolution de votre fonds de roulement net global (FRNG), c’est-à-dire des disponibilités de votre entreprise.

Par ailleurs, vous aurez un aperçu immédiat de l’impact d’un investissement sur vos finances et de votre besoin de financement.

À la création d'une entreprise, le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel, le plan de financement et le plan de trésorerie prévisionnel doivent être intégrés dans son business plan.

Votre gestion proactive de la trésorerie de votre entreprise vous permet de dégager un excédent de trésorerie ? Avez-vous pensé à le placer pour le faire fructifier ? Qonto vous propose diverses solutions d’épargne avec ses partenaires.

L'utilisation d'un logiciel de trésorerie vous aide dans la gestion de votre trésorerie et vous offre généralement un gain de temps considérable grâce à l’automatisation de certaines tâches.

En pratique, vous n’aurez plus aucune saisie à effectuer grâce à la synchronisation de votre compte pro avec votre logiciel de trésorerie. Ainsi, vous éviterez les erreurs de saisie et les longues heures à entrer les données manuellement.

De plus, ces logiciels proposent la réalisation de votre tableau de flux de trésorerie en quelques clics et éventuellement, celle de votre budget de trésorerie.

Le compte pro de Qonto se connecte facilement à tous vos outils de gestion d’entreprise. Il propose de nombreuses intégrations pour vous aider à automatiser vos process.

Il est primordial d’être minutieux dans la réalisation des prévisions de trésorerie de votre entreprise afin de piloter au mieux votre activité. En cas contraire, vous n’aurez pas une image fidèle de sa future santé financière et de ses performances.

Or, c’est souvent le cas lorsque le dirigeant a une vision trop optimiste, notamment sur les ventes futures de l’entreprise.

De mauvaises prévisions de trésorerie peuvent avoir de lourdes conséquences, telles que :

• l’élaboration d’un budget de trésorerie inexact empêchant de prendre les bonnes décisions au bon moment ;
• une mauvaise gestion de trésorerie puisque la définition des liquidités sera erronée ;
• des disponibilités insuffisantes pour couvrir les dépenses d’exploitation et le décalage de trésorerie ;
• un trou de trésorerie à combler rapidement en cas de non-anticipation ;
• une augmentation de la dette lors du recours à un financement externe (par exemple, à un prêt de trésorerie).

Qonto est bien plus qu’un compte pro.

C’est un outil pour vous aider dans la gestion quotidienne de votre entreprise grâce à son module de facturation, à ses outils de comptabilité, à ses tableaux de bord de suivi de trésorerie en temps réel et à ses solutions d’épargne et de financement partenaires.