Le guide du prêt de trésorerie pour entreprise

Un prêt de trésorerie pour entreprise est un crédit à court terme accordé à une société par une banque pour qu’elle puisse faire face à un décalage de trésorerie. Les entreprises y ont généralement recours lors d’imprévus, tels qu’un pic d’activité, l’acquisition d’équipements, la signature d’un nouveau contrat ou des retards de paiement. Qonto vous explique quelles sont les différentes solutions d’emprunts pour pallier ces situations.

Un crédit de trésorerie professionnel est un prêt à court terme proposé par les banques pour aider les entreprises à financer leurs besoins de trésorerie et soutenir leur croissance.

Il permet aux sociétés de disposer rapidement de liquidités lorsque leur trésorerie est négative et qu’elles rencontrent un décalage entre les encaissements et les décaissements.

Le prêt de trésorerie est accordé par contrat ou par accord verbal. Les banques n'exigent généralement pas de garanties : elles évaluent principalement la qualité de gestion des comptes de l'entreprise et sa capacité à faire face à ses engagements financiers.

De nombreuses raisons peuvent engendrer un décalage entre les encaissements et les décaissements. Par exemple :

• un pic d’activité ;
• des délais de règlement clients qui s'allongent ;
• la nécessité de constituer des stocks importants ;
• des dépenses inattendues ;
• le lancement d'un nouveau contrat ;
• le développement de l'entreprise.

Le prêt de trésorerie permet d'éviter les ruptures de trésorerie qui pourraient mettre en péril le bon fonctionnement de l'entreprise.

Les principaux prêts de trésorerie pour les entreprises sont :

• la facilité de caisse ;
• le découvert bancaire ;
• le crédit de campagne.

La facilité de caisse est une autorisation de découvert accordée par la banque. Elle permet à l'entreprise d'avoir un compte débiteur pendant quelques jours.

Ce type de prêt est généralement utilisé pour le paiement d’une dépense précise, dans l’attente d’encaissements prévus à très court terme. Par exemple :

• le versement des salaires ou des cotisations sociales ;
• le règlement de créances urgentes.

Bien qu’elle soit rapide à mettre en place, la facilité de caisse présente un coût relativement élevé pour l'entreprise. Il est donc préférable de l'utiliser de manière ponctuelle et maîtrisée.

Le découvert bancaire permet à l’entreprise d’avoir un compte avec un solde débiteur pendant une durée plus longue que la facilité de caisse. Elle peut s’étendre de plusieurs semaines à quelques mois.

Formalisée par un contrat bancaire, cette solution est particulièrement adaptée pour faire face au besoin en fonds de roulement (BFR) de l'entreprise.

Elle lui permet de poursuivre ses activités courantes dans la limite d'un plafond prédéterminé, notamment pour payer ses charges en attendant les règlements clients.

Moins onéreux que la facilité de caisse, le découvert bancaire offre une plus grande flexibilité dans la gestion de la trésorerie d’entreprise.

Les critères d’éligibilité et les conditions du découvert, y compris les agios, sont généralement négociés dès l'ouverture du compte bancaire.

Le crédit de campagne est une solution de financement spécialement conçue pour les activités saisonnières (stations balnéaires ou sports d'hiver par exemple).

Il permet aux entreprises concernées de posséder un compte débiteur pendant plusieurs mois pour financer leur cycle d'exploitation pendant les périodes creuses. Le remboursement s'effectue progressivement pendant la période de forte activité de l’entreprise.

Compte tenu du risque plus élevé lié à la saisonnalité de l'activité (notamment en cas de mauvaise saison), les banques exigent généralement des garanties solides. Elles peuvent demander un cautionnement du dirigeant, un nantissement ou un gage par exemple.

Elles vérifient aussi la solidité financière de l'entreprise avant d'accorder ce type de prêt.

Différentes alternatives permettent aux entreprises de financer leur besoin de trésorerie. Par exemple :

• le billet de trésorerie ;
• le crédit de financement de stock ;
• l’affacturage.

Le billet de trésorerie est un titre de créance négociable à court terme. Il est particulièrement adapté pour répondre à un besoin de liquidités et pour stabiliser le fonds de roulement de votre entreprise.

En pratique, l’entreprise émet des titres de créance qui sont ensuite achetés par la banque. Elle doit ensuite lui rembourser le capital à une échéance prédéfinie et payer d’éventuels intérêts.

Les billets de trésorerie ont une durée comprise entre un jour et un an, ce qui permet aux entreprises d'adapter le financement en fonction de son volume d’affaires.

Si cette solution présente des avantages, elle est accessible à partir d’un montant minimum de 150 000 euros. Autrement dit, le billet de trésorerie concerne plutôt les entreprises de grande taille qui ont des besoins de financement conséquents.

Le crédit de financement de stock permet à l’entreprise d’acheter des matières premières ou de se constituer un stock. Il peut s’agir d’un prêt de trésorerie classique ou du « Revenue Based Financing ».

Ce dernier repose sur la capacité de l’entreprise à générer des revenus. En effet, son remboursement est basé sur un pourcentage des revenus d’activité de l’entreprise. Il est flexible : remboursement faible en période creuse et remboursement important lors d’un pic d’activité.

Il existe également le financement sur stock. Dans ce cas, l’entreprise met en gage son stock existant pour obtenir des liquidités auprès de sa banque. Cette option est moins onéreuse que le découvert autorisé, mais nécessite la réalisation de certaines démarches dont un audit des stocks et son suivi régulier.

L'affacturage est une solution de financement adaptée aux entreprises confrontées à des délais de paiement clients importants.

Son principe repose sur le transfert d’une ou plusieurs factures clients de l’entreprise à une banque ou un établissement spécialisé. La société obtient ainsi le montant des factures contre le paiement d’une commission de 2 à 10 %.

Cette solution offre un double avantage :

• l'entreprise bénéficie d'une avance de trésorerie immédiate sans plafond prédéfini, lui permettant de disposer rapidement de liquidités sans attendre le règlement des clients ;
• la banque assure l'ensemble du processus de recouvrement, depuis les relances jusqu'à l'encaissement effectif des créances, libérant ainsi l'entreprise de cette charge administrative.

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Le plan de trésorerie permet d'établir une vision prévisionnelle des encaissements et décaissements prévus sur une période donnée. Il détaille les prévisions en matière d’entrées et de sorties d’argent en tenant compte des délais de paiement.

Ce document doit être actualisé régulièrement pour aider le dirigeant à connaître en temps réel son solde de trésorerie et à prendre rapidement les mesures correctives nécessaires.

Pour les entreprises en création, il est recommandé d'établir plusieurs scénarios (optimiste, pessimiste et normal) afin d'anticiper toutes les situations possibles.

Les décalages entre encaissements et décaissements sont une source majeure de déséquilibre de trésorerie.

D'un côté, les recettes peuvent être retardées par les paiements à crédit ou les impayés, tandis que de l'autre, les dépenses doivent être réglées dans les délais sous peine de pénalités.

Voici plusieurs astuces à appliquer pour gérer efficacement ces décalages :

• négocier des délais de paiement avec les fournisseurs ;
• mettre en place une politique de relance client efficace ;
• surveiller régulièrement les délais de règlement ;
• établir des conditions de paiement claires dès le début de la relation commerciale.

La renégociation des emprunts existants peut permettre d'alléger la charge de remboursement et ainsi améliorer la trésorerie.

Plusieurs options sont envisageables :

• allonger la durée des emprunts pour réduire le montant des échéances ;
• réviser les taux d'intérêt ;
• obtenir un report d'échéance.

Des stocks mal gérés peuvent affecter les liquidités et la trésorerie d’une entreprise.

Pour optimiser la gestion des stocks, vous pouvez :

• anticiper les besoins en fonction de la demande pour éviter le sur-stockage ;
• mettre en place une gestion des approvisionnements optimisée ;
• négocier des conditions d'achat plus favorables avec les fournisseurs ;
• optimiser la rotation des stocks.

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