Avance de trésorerie : définition et options disponibles

L’avance de trésorerie est une des solutions pour maintenir votre trésorerie positive et faire face à vos obligations financières en présence d’un manque de liquidités. Elle prend généralement la forme de financement à court terme. Découvrez les modalités de l’avance de trésorerie pour une entreprise.

L’avance de trésorerie est un financement à court terme pour les professionnels. Elle leur permet de répondre à un besoin de trésorerie immédiat, notamment dans le cadre d'un décalage entre les encaissements et les décaissements d'une entreprise.

Il s’agit d’une avance sur les revenus futurs de votre société.

L’avance de trésorerie peut prendre plusieurs formes, mais son fonctionnement demeure assez similaire. L’entreprise reçoit une somme d’argent à rembourser sous un court délai.

L’avance de trésorerie permet de répondre à un besoin urgent de liquidités.

Pour évaluer l'opportunité de recourir aux avances de trésorerie, il est nécessaire de calculer la trésorerie nette de votre entreprise et d'avoir une vision claire de sa gestion comptable.

Pour savoir quand votre entreprise a besoin d’une avance de trésorerie, elle a besoin de suivre l’état de ses liquidités à l'aide de divers travaux comptables. Pour cela, elle doit faire le lien entre ses flux de trésorerie et sa trésorerie nette.

Il peut alors être utile de réaliser un plan de trésorerie prévisionnel afin de connaître l’évolution des encaissements et des décaissements de votre entreprise dans les mois à venir.

Ce plan permet d’anticiper les éventuels besoins de trésorerie et d'identifier les périodes où une avance de trésorerie pourrait être nécessaire.

Recommandé à la création de votre entreprise, il se révèle un outil précieux tout au long de sa vie pour calculer son budget prévisionnel. Par exemple, votre société pourrait avoir besoin de plus de trésorerie lors d'une phase de de développement.

En comptabilité, l’analyse du flux de trésorerie permet aussi d’appréhender les entrées et sorties d’argent de l’entreprise et leur provenance.

Il est également capital de connaître la trésorerie nette actuelle et future de votre entreprise, c’est-à-dire ses liquidités mobilisables à court terme. Cette information peut être obtenue de deux manières. À savoir :

• par le haut du bilan : fonds de roulement net global (FRNG) - besoin en fonds de roulement (BFR) ;
• par le bas du bilan : disponibilités - dettes financières à court terme.

Le FRNG désigne la réserve de liquidités à court et moyen terme de l’entreprise, composée des fonds empruntés et des capitaux propres, et diminués des actifs immobilisés. Il offre une solution pour payer les charges courantes et les événements imprévus.

Pour rappel, les actifs immobilisés correspondent aux biens exploités durablement pour l’activité de la société (un logiciel, un fonds de commerce, du matériel, etc.).

Quant au BFR, il fait référence aux liquidités nécessaires pour financer l’activité de votre entreprise en attendant les paiements des factures clients. Il comprend les stocks, les créances clients et les autres créances dont on soustrait les dettes non financières.

La deuxième méthode s’intéresse aux :

• disponibilités (ou trésorerie active) : les sommes détenues en banque et les valeurs mobilières de placement ;
• dettes financières à court terme (ou trésorerie passive) : les découverts bancaires et les comptes courants d’associé remboursables à tout moment.

Vous devez obtenir le même résultat avec les deux formules.

Ce calcul vous permet d’établir des prévisions financières pour prendre des décisions au bon moment, notamment savoir quand faire appel à une avance de trésorerie.

L’avance de trésorerie a pour but de prévenir les difficultés de trésorerie, c’est-à-dire lorsque la trésorerie nette de votre entreprise est négative et qu’elle ne permet pas de payer toutes vos charges.

Lorsque la trésorerie nette de votre entreprise est positive, elle dispose des moyens pour financer son exploitation et pour faire face aux imprévus sans devoir recourir aux financements externes.

En revanche, une trésorerie négative indique que votre société n’a pas assez de trésorerie pour ses besoins à court terme. Le FRNG ne couvre pas le BFR. La réponse peut alors être de recourir à une avance de trésorerie.

Une trésorerie négative n’est pas forcément un signe de mauvaise santé financière, mais peut résulter d’un retard de paiement d’un client ou d’un imprévu par exemple.

L’avance de trésorerie permet donc de prendre le relai et de financer votre cycle d’exploitation.

Afin de vous aider dans la gestion de la trésorerie de votre entreprise, le compte pro de Qonto propose de nombreux services dont le suivi en temps réel de vos liquidités sur son site ou sur son application mobile. Vous disposerez d’informations fiables pour anticiper vos besoins de trésorerie.

L’avance de trésorerie peut prendre de nombreuses formes, telles que le crédit bancaire et l’affacturage.

D’autres solutions servent aussi à obtenir une avance de trésorerie comme la cession Dailly, le billet de trésorerie ou l'escompte bancaire.

Les réponses les plus répandues à un besoin de trésorerie sont de se tourner vers sa banque pour obtenir un financement à court terme. En effet, les banques proposent divers prêts de trésorerie pour les entreprises.

Les crédits de trésorerie à court terme s’obtiennent assez facilement. Ils ont une durée inférieure à un an et permettent de recevoir rapidement les liquidités nécessaires pour renflouer le budget de l'entreprise.

Les avances de trésorerie prennent souvent la forme d'un découvert bancaire ou d'une facilité de caisse. Tous deux sont des autorisations de découvert pour les besoins urgents, passagers et de très courte durée.

La facilité de caisse n’est accordée que pendant quelques jours pour faire face au décalage de trésorerie dans l’attente d’un règlement.

Quant au découvert bancaire, il peut durer plusieurs semaines et est autorisé dans la limite d’un certain plafond. Il est généralement moins onéreux que la facilité de caisse. Ses modalités sont définies dans votre convention de compte bancaire.

Les établissements bancaires accordent facilement des avances de trésorerie aux entreprises ayant une certaine solidité financière. En cas contraire, ils réclameront les documents comptables de l'entreprise pour vérifier la gestion de sa comptabilité et ses capacités de remboursement.

L’affacturage consiste à transférer une ou plusieurs de vos factures clients à un établissement financier pour obtenir un règlement immédiat contre le paiement d’une commission.

C'est un membre de la société d’affacturage qui s’occupera ensuite d’obtenir le paiement des factures cédées. Vous n'aurez pas à vous soucier des travaux de recouvrement des créances avec cette solution.

Il existe également l'affacturage inversé (ou reverse factoring). L'établissement financier se charge de payer une facture fournisseur et votre entreprise le remboursera à une date ultérieure. C'est un moyen pour votre société de ne pas sortir le montant dû de ses comptes lors d'une période tendue.

D’autres options sont envisageables pour obtenir une avance de trésorerie et améliorer le budget de votre entreprise. À savoir :

• la cession Dailly : cette avance de fonds repose également sur le transfert d’une créance (une facture par exemple) à un établissement bancaire. La banque vous paie immédiatement le montant de la facture client et vous la rembourserez à la date du règlement de la facture ;
• l’escompte bancaire : cette avance de trésorerie consiste à adresser des effets de commerce (lettre de change ou billet à ordre par exemple) à sa banque. Celle-ci vous verse le montant diminué d'intérêts ;
• le billet de trésorerie : votre entreprise va émettre un titre de créance pour obtenir des liquidités. Elle aura l’obligation de le racheter à l’échéance prévue contre le paiement d’intérêts. Il permet de recevoir un montant plus important.

Des solutions existent pour éviter le recours aux avances de trésorerie et à leurs coûts.

Elles reposent toutes sur une gestion optimale de la comptabilité et de la trésorerie de votre entreprise. Pour cela, vous devez en assurer le suivi pour pouvoir anticiper les périodes de décalage entre les encaissements et les décaissements ou de baisse du chiffre d’affaires.

Pour cela, réalisez un tableau de flux de trésorerie de votre entreprise pour évaluer la provenance de ses flux et ses variations.

En identifiant les besoins de liquidités à l’avance et l’origine du problème, vous pourrez mettre en place des mesures correctives, telles que :

• la négociation de délais de règlement (de 60 à 30 jours pour vos clients et l’inverse pour vos fournisseurs par exemple) ;
• le suivi de la rotation des stocks de votre entreprise en fonction de l’écoulement des produits ;
• le recours au paiement comptant ou aux acomptes ;
• la réduction ou la suppression de certaines dépenses.

Le compte pro de Qonto vous permet de gérer votre comptabilité et votre trésorerie depuis une interface unique grâce à la connexion à votre logiciel comptable avec EBICS.

Vous pourrez ainsi consulter les entrées et les sorties d’argent de votre entreprise et visualiser en un coup d’œil les variations de trésorerie.

Qonto se révèle être un outil précieux dans le suivi et la gestion de vos liquidités.