Ensuite, vous pourrez passer à la colonne des décaissements. Établissez des estimations pour :
- les factures fournisseurs pour les achats de marchandises ou de matières premières ;
- le montant des éventuels investissements à réaliser ;
- les rémunérations et les charges sociales et patronales ;
- le règlement des frais généraux et des coûts de fonctionnement ;
- les remboursements des emprunts ;
- le paiement des impôts (par exemple, l'impôt sur les sociétés) ;
- le versement des dividendes.
Les opérations doivent être enregistrées selon leurs modalités de règlement.
Par exemple, la transaction doit apparaître en septembre pour un achat effectué en juillet, mais payé en septembre.
Concernant les salaires, il vous faut prévoir une ligne pour le paiement des salaires et une autre pour le règlement des charges sociales qui peut être mensuel ou trimestriel.
Si vous partez de votre dernier compte de résultat, vous pouvez vous concentrer sur les nouvelles recettes et dépenses prévues, telles que les embauches ou les investissements futurs.
Une fois ce travail effectué, n’hésitez pas à réaliser plusieurs scénarios de trésorerie. Selon les résultats obtenus, les différents plans seront une aide à la décision pour adapter votre stratégie.