Trésorerie active d’une entreprise : définition, formule et optimisation

La trésorerie active désigne les disponibilités d’une entreprise, c’est-à-dire les sommes mobilisables à tout moment. Elle offre une vision claire des ressources disponibles pour financer l’activité. Découvrez l’importance et les solutions pour améliorer la trésorerie active d’une entreprise.

La trésorerie active d’une entreprise, également appelée trésorerie de l’actif ou trésorerie de l'actif circulant, comprend toutes les liquidités immédiatement disponibles pour répondre aux besoins de la société à court terme. À savoir :

• les avoirs en banque et en caisse ;
• les valeurs mobilières de placement convertibles rapidement en espèces.

Elles sont inscrites en bas de son bilan fonctionnel.

Avoir une trésorerie active positive permet le bon fonctionnement quotidien de l’entreprise sans avoir recours à un prêt de trésorerie.

Ainsi, le calcul de la trésorerie active est simple. Il vous suffit d’additionner tous les actifs liquides de l’entreprise.

La trésorerie active doit être analysée en même temps que la trésorerie passive de l’entreprise. Celle-ci comprend les dettes financières à court terme, c’est-à-dire ayant une échéance inférieure à un an. À savoir :

• les découverts bancaires ;
• les crédits à court terme ;
• les comptes courants d’associé remboursables à tout moment ;
• les effets escomptés non échus.

C'est un indicateur financier clé de la qualité de la gestion de la comptabilité de votre entreprise.

Par ailleurs, la trésorerie active diminuée de la trésorerie passive donne la trésorerie nette de votre entreprise.

Selon le résultat de la trésorerie nette (positif, nul ou négatif), votre entreprise peut ou non payer ses dépenses courantes, se développer et faire face aux imprévus.

En présence d’une trésorerie positive, les actifs de l’entreprise sont excédentaires. Elle a une bonne situation financière et une certaine stabilité. À l’inverse, une trésorerie négative indique un manque de liquidités.

La gestion de la trésorerie active de votre entreprise est donc essentielle.

Afin de vous aider dans la gestion de trésorerie de votre entreprise, le compte pro Qonto réalise automatiquement pour vous le rapprochement bancaire entre les mouvements bancaires et les factures émises et reçues.

Il vous suffit simplement d’émettre vos factures clients depuis l’interface de Qonto et d’y centraliser vos factures fournisseurs.

Il est important d’avoir une trésorerie active positive et surtout, une trésorerie active supérieure à la trésorerie passive de votre entreprise. Ainsi, votre entreprise sera en mesure de :

• régler les dépenses courantes du cycle d'exploitation de l'entreprise (les salaires des employés par exemple) ;
• faire face aux événements inattendus ;
• avoir la confiance des établissements bancaires pour obtenir des conditions de financement avantageuses ;
• attirer d’éventuels investisseurs ;
• développer son activité.

Par ailleurs, une trésorerie active excédentaire indique que votre entreprise a du « cash », ce qui rassurera tous les partenaires de l’entreprise. Elle pourra saisir toutes les opportunités qui s’offrent à elle rapidement, sans dépendre de l'obtention d'un financement extérieur.

Si la bonne situation de trésorerie est durable, votre entreprise peut alors réaliser des investissements ou développer son activité. 

Deux leviers vous permettent de rehausser la trésorerie active de votre entreprise :

• l’augmentation de ses disponibilités ;
• la gestion proactive de ses flux de trésorerie.

De nombreuses solutions permettent d’augmenter les liquidités de votre entreprise. Par exemple :

• revoir sa politique de recouvrement des créances clients (raccourcissement des délais de paiement des clients, automatisation des relances clients, instauration de pénalités de retard, etc.) ;
• négocier des délais de paiement plus longs auprès des fournisseurs (au maximum 60 jours après l’émission de la facture fournisseur) ;
• demander des acomptes à vos clients ;
• solliciter un étalement pour les paiements des impôts et des cotisations sociales ;
• placer l’excédent de trésorerie.

L’amélioration des liquidités de l’entreprise repose donc sur l’équilibre entre les encaissements et les décaissements de l’entreprise.

Le suivi régulier du niveau de trésorerie de votre entreprise est essentiel afin d’anticiper les fluctuations de ses flux financiers à venir.

Pour cela, vous devez avoir une vision sur les futures entrées et les sorties d’argent de votre entreprise. Il est donc nécessaire de réaliser un plan de trésorerie prévisionnel et un tableau de flux de trésorerie.

Ils vous permettront d’anticiper les besoins de liquidités de votre entreprise. Chaque mois, vous pourrez ajuster vos prévisions en fonction des transactions réalisées. Vous serez à même d’identifier les écarts et d’instaurer des mesures correctives.

Vous pourrez également voir les conséquences de la réalisation d’un investissement sur la trésorerie de votre entreprise. Grâce au suivi de vos flux, vous pourrez trouver la période idéale pour développer votre entreprise.

Saviez-vous que vous pouviez vous passer d'un logiciel de gestion de trésorerie grâce au compte pro Qonto ? En effet, l’interface de votre compte vous permet d’automatiser le suivi en temps réel des flux de trésorerie de votre entreprise et du solde de trésorerie.

De plus, Qonto vous propose diverses solutions de placement pour votre excédent de trésorerie.