Trésorerie passive d'une entreprise : calcul, intérêt et optimisation

Le calcul de la trésorerie permet de connaître l’argent dont dispose une entreprise. Pour cela, il est nécessaire de déterminer sa trésorerie active et sa trésorerie passive. Cette dernière retrace l’ensemble de ses dettes à court terme, c’est-à-dire les dettes ayant une échéance à moins d’un an. Découvrez comment calculer et optimiser la trésorerie passive afin d’assurer la bonne santé financière de votre entreprise.

La trésorerie passive retrace l’ensemble des dettes professionnelles à court terme d’une entreprise à un moment précis, c’est-à-dire les dettes qui doivent être remboursées dans moins d’un an. À savoir :

• les concours bancaires ;
• les soldes créditeurs de banque ;
• les échéances de prêts inférieures à un an ;
• les facilités de caisse ;
• les découverts autorisés ;
• les dettes fournisseurs ;
• les dettes fiscales et sociales.

Cet état des lieux du passif circulant est nécessaire pour le suivi et la gestion de la trésorerie des sociétés.

Évaluer la trésorerie passive d’une entreprise permet de connaître l’étendue de ses dettes à court terme à un instant précis et de calculer la trésorerie nette qu’il lui reste.

La trésorerie passive retrace les dettes à court terme de votre entreprise. Celle-ci permet notamment de financer les décalages entre les encaissements et les décaissements et de payer ses besoins immédiats.

La surveillance de la trésorerie passive est essentielle pour vérifier l’équilibre financier de votre entreprise.

Son suivi peut être effectué à l’aide d’un tableau de flux de trésorerie et d’un plan de trésorerie prévisionnel. Ce sont deux précieux outils pour apprécier l'évolution de la trésorerie et pour identifier les besoins de financement.

Le montant de la trésorerie passive ne doit pas être excessif. Dans le cas contraire, elle pourrait mettre en danger la pérennité de votre entreprise. Un total très élevé révèle un recours trop important aux dettes à court terme et un éventuel problème de liquidités.

À l’inverse de la trésorerie passive, la trésorerie active désigne les liquidités de l’entreprise, telles que les disponibilités bancaires, la caisse et les placements.

La différence entre la trésorerie active et la trésorerie passive permet d’obtenir la trésorerie nette de votre entreprise, c’est-à-dire les liquidités immédiatement mobilisables. Son calcul vous informe sur la situation de la trésorerie de l'entreprise.

Trésorerie nette = trésorerie active - trésorerie passive

Une trésorerie nette négative montre un manque de liquidités. Cette situation n'est pas alarmante si elle demeure temporaire. En revanche, des mesures doivent être prises si elle perdure.

À l'inverse, une trésorerie nette positive indique que l'entreprise peut financer son cycle d'exploitation et les éventuels imprévus.

Une gestion de trésorerie efficace passe par un suivi des flux de trésorerie de l’entreprise pour éviter les problèmes de liquidité.

Pour cela, Qonto a mis en place un outil unique pour créer des factures, gérer la comptabilité et la trésorerie d'une entreprise et faire fructifier ses excédents à l’aide d’un compte-titres ou d’un livret Crypto.

Afin de calculer la trésorerie passive d’une entreprise, il est nécessaire de prendre en compte toutes ses dettes courantes à court terme inscrites dans le bilan comptable de l’entreprise ou dans les comptes suivants :

• compte 519 « Concours bancaires courants » ;
• compte 512 « Banque » en cas de solde débiteur.

Ensuite, il suffit de les additionner et vous obtenez le montant de la trésorerie passive de votre entreprise à un instant précis.

Un montant de trésorerie passif excessif indique que votre entreprise cumule trop de dettes à court terme. Elle risque la faillite administrative si celle-ci n’honore pas ses échéances. Cette situation peut aussi entraîner des retards de paiement et des pénalités à régler.

De plus, une trésorerie passive élevée peut révéler une dépendance envers les emprunts à court terme.

Plus les dettes sont importantes, plus l’entreprise devra payer de lourds intérêts. Ces coûts financiers sont à prendre en considération, notamment en cas de situation tendue.

Une trésorerie passive élevée sur le long terme peut mettre en péril la pérennité de l'entreprise.

Il est donc essentiel de savoir gérer la trésorerie de votre entreprise, et notamment sa trésorerie passive pour garantir sa bonne santé financière.

Lorsque le montant de la trésorerie passive devient trop important par rapport à sa trésorerie active, il est important de mettre en place certains leviers pour le faire baisser tels que :

• diminuer le besoin en fonds de roulement (BFR) ;
• demander un emprunt à long terme ;
• négocier un délai de paiement plus long auprès de ses fournisseurs.

Pour baisser le montant de sa trésorerie passive, il est possible de réduire son besoin en fonds de roulement.

Pour rappel, celui-ci représente l’argent nécessaire pour le bon fonctionnement de l’activité de l’entreprise.

La diminution du besoin en fonds de roulement passe par la réduction de l’actif circulant en limitant les stocks et/ou en accélérant le recouvrement des factures clients.

Par exemple, il est possible de négocier des délais de paiement plus courts avec vos clients et d'agir immédiatement pour recouvrir le règlement en présence d’un retard de paiement.

N’hésitez pas à encourager également les paiements anticipés, les escomptes et les règlements comptants.

Par ailleurs, l’optimisation de la rotation des stocks de marchandises de votre entreprise (par exemple, le passage en flux tendu) contribue aussi à faire baisser la valeur de son actif circulant.

Afin d’améliorer la situation financière de l’entreprise, vous pouvez recourir aux crédits à long terme (supérieurs à un an). Toutefois, cette solution doit être seulement prise au regard de l’état de la santé économique de votre entreprise.

Vous avez également la possibilité de faire entrer de nouveaux fonds propres dans le capital de la société en l’ouvrant à des investisseurs ou en réalisant un apport en compte courant d’associé.

Une autre option consiste à revoir à la hausse les délais de règlement des fournisseurs (de 30 jours à 60 jours par exemple). Cette solution permet aussi de rééchelonner les dettes fournisseurs.

Afin de faciliter la gestion de trésorerie de votre entreprise, Qonto utilise le protocole de communication bancaire EBICS.

Votre compte pro Qonto et vos outils de gestion seront ainsi connectés afin de centraliser vos données bancaires dans une interface unique et de manière totalement sécurisée.