Pilotage de trésorerie : suivre, gérer et anticiper les flux d'une entreprise

La gestion, le suivi et l'analyse de la trésorerie des entreprises sont essentiels pour leur bon fonctionnement. Ils doivent passer par la réalisation de projections sur les mois à venir afin de pouvoir anticiper les besoins et les excédents. Découvrez des astuces pour mener à bien le pilotage de la trésorerie de votre entreprise.

La gestion de trésorerie d’une entreprise consiste au suivi et au contrôle en temps réel des encaissements et des décaissements réalisés. Son but est de vous assurer que la société a les liquidités nécessaires pour répondre à ses obligations financières.

De plus, elle permet de trouver des sources d’amélioration en analysant les flux de trésorerie (ou cash flow) et leur variation.

Enfin, elle vous donne une vue globale du solde de trésorerie de votre entreprise à un instant T afin d’anticiper les besoins en liquidités et d’identifier leur origine ou à l’inverse, trouver les périodes propices aux investissements.

Une gestion proactive de votre trésorerie assure le bon développement de votre activité. Votre trésorerie d’entreprise pourra faire face à sa croissance sans difficulté.

Le suivi de votre trésorerie permet de prendre les décisions stratégiques au bon moment et d’anticiper les éventuels manques en liquidités.

Il ne faut jamais attendre le dernier moment pour réagir au risque de voir la situation de votre entreprise se dégrader.

En effet, la gestion de votre trésorerie deviendra compliquée si vous attendez la survenue d’un problème pour commencer à mettre des actions en place.

Une mauvaise gestion de trésorerie peut mettre en péril votre société. Une entreprise qui ne peut pas honorer ses dettes risque la cessation des paiements (et une éventuelle procédure collective), ainsi que de perdre la confiance de ses partenaires.

C'est pourquoi, vous devez toujours connaître la trésorerie nette de votre entreprise, c’est-à-dire la somme dont elle dispose pour couvrir son cycle d’exploitation ainsi que son développement.

Par ailleurs, vous aurez également besoin d’analyser le besoin en fonds de roulement (BFR) de votre société et son fonds de roulement net global (FRNG) pour établir votre marge d’action entre le FRNG et le BFR. C’est le meilleur moyen pour anticiper les difficultés et trouver les solutions adéquates avant qu’elles n’arrivent.

Pour rappel, le FRNG fait référence aux ressources liquides de l’entreprise. Quant au BFR, il correspond à la trésorerie dont a besoin l’entreprise pour financer son activité courante.

Le compte pro de Qonto simplifie la mise en place de la gestion de votre trésorerie.

Depuis son interface, vous pourrez gérer votre comptabilité et votre trésorerie grâce à EBICS. Par ailleurs, vos tableaux de bord de suivi seront personnalisables en quelques clics.

Le pilotage de la trésorerie de votre entreprise requiert de connaître l’historique de ses flux de trésorerie et son solde de trésorerie actuel afin de pouvoir établir des prévisions de trésorerie. Il est donc nécessaire d'effectuer quelques actions spécifiques. À savoir :

• avoir une comptabilité à jour ;
• recenser les encaissements de l’entreprise ;
• répertorier ses dépenses ;
• réaliser des prévisions fiables.

Le premier élément permettant un bon pilotage de trésorerie est de tenir à jour votre comptabilité. C’est même une obligation.

Les éléments de votre comptabilité sont le point de départ du suivi et de la gestion de la trésorerie de votre entreprise.

En effet, les livres comptables et vos comptes annuels (bilan et compte de résultat) vous donneront une image fidèle de la situation financière de votre entreprise.

Vous aurez ainsi connaissance de votre solde de trésorerie, des factures impayées et de votre endettement.

Qonto vous permet d’accéder à toutes vos données financières où que vous soyez et à chaque instant. Par ailleurs, vous pourrez donner un accès en lecture seule à votre expert-comptable.

Ensuite, vous aurez besoin de recenser tous les encaissements de votre entreprise afin de mettre en place les bons outils de gestion de trésorerie, tels que :

• un tableau des flux de trésorerie afin d’avoir une vision précise de la situation financière de votre société ;
• un budget de trésorerie pour connaître les entrées et les sorties d’argent à venir.

Certains logiciels de trésorerie vous permettent de procéder à la catégorisation automatique de vos recettes (par exemple, par type de client ou par taux de TVA).

Les encaissements peuvent comprendre :

• les créances clients ;
• les subventions et les remboursements de crédits d’impôt ;
• les prêts ;
• les apports ;
• les produits de cession d’immobilisations.

Pour rappel, les immobilisations comprennent tous les biens que vous utilisez durablement pour les besoins de l’activité de l’entreprise (par exemple, une voiture ou un logiciel).

Cette fois, vous devrez vous intéresser aux sorties d’argent, c’est-à-dire aux flux sortants de votre entreprise. En règle général, ils comprennent :

• les charges fixes (les loyers, les rémunérations du personnel, les impôts et taxes, les assurances, etc.) ;
• les charges variables (les paiement des fournisseurs et des prestataires, par exemple) ;
• les investissements ;
• les remboursements d’emprunts et d’apports en compte courant d’associé ;
• les distributions de dividendes.

Pensez à prendre en compte les délais de paiement de chaque opération.

Grâce aux données recueillies, vous pourrez remplir votre tableau de bord de suivi de trésorerie. Il peut être fait manuellement (sur Excel par exemple) ou à l’aide d'un logiciel de trésorerie.

Ces derniers le créent automatiquement grâce à l’agrégation bancaire (la connexion de votre compte pro à votre outil comptable).

Ce tableau doit indiquer les entrées et les sorties d’argent, ainsi que les échéances. C’est l’outil indispensable au pilotage de la trésorerie de votre entreprise afin de suivre ses flux de trésorerie et de prévoir le solde de trésorerie.

À partir de là, vous pourrez réaliser des prévisions sur les encaissements et les décaissements des mois à venir et effectuer :

• un budget prévisionnel afin de chiffrer vos précisions et voir leurs impacts sur la trésorerie future ;
• un tableau de financement reprenant les flux de trésorerie entrants et sortants de votre entreprise afin de faire le point sur ses modes de financement ;
• un plan de trésorerie prévisionnel retraçant vos prévisions en matière d’encaissements et de décaissements sur la période à venir. Il permet notamment de les comparer avec les opérations réalisées afin d’ajuster vos projections. Il s’agit d’une véritable feuille de route pour le dirigeant, les équipes et l’expert-comptable.

Tous ces tableaux financiers vous aideront à anticiper les besoins en liquidités et à établir l’impact d’une opération stratégique (ou même des imprévus). Ce sont également des indicateurs de la santé financière de l'entreprise sur une période donnée.

Vous pourrez ainsi agir en conséquence. Par exemple :

• diminuer les dépenses ;
• revoir les délais de paiement (fournisseurs et clients) ;
• optimiser la rotation des stocks ;
• vérifier les performances de chaque activité pour privilégier les plus rentables.

Si vous avez opté pour le compte pro de Qonto, vous disposerez automatiquement d’un tableau de bord pour suivre vos recettes et vos dépenses. Par ailleurs, votre compte pro se connectera automatiquement à vos outils comptables grâce à EBICS.

Il existe des logiciels de trésorerie gratuits. Toutefois, ils ont souvent des fonctionnalités limitées. Par ailleurs, il est possible de recourir à Excel pour les dirigeants ayant un budget serré.

Les feuilles de calcul permettent de créer des tableaux financiers. Sachez néanmoins que c’est une opération très chronophage où le risque d’erreurs de saisie est très important. De plus, le suivi est restreint.

De bons logiciels de prévisions de trésorerie et de comptabilité peuvent vous aider à piloter votre trésorerie grâce à l’automatisation des tâches et à l’agrégation bancaire pour éviter les erreurs lors de l’entrée des données.

Une autre solution s’offre à vous : gérer toutes vos finances à partir du compte professionnel de Qonto.

Une seule interface vous permettra de suivre votre trésorerie et votre comptabilité. De plus, vous pourrez centraliser toutes vos factures sur votre espace afin que le rapprochement bancaire se fasse automatiquement. La gestion de votre trésorerie en sera simplifiée.

Qonto propose des comptes pro adaptés à toutes les entreprises : indépendants, TPE ou PME.