Créance client : quels enjeux pour votre entreprise ?

Indispensables pour alimenter la trésorerie de l’entreprise, les créances client représentent un enjeu clé pour le bon fonctionnement de votre activité professionnelle. Que sont les créances client ? Comment les calculer ? Comment les gérer pour limiter leur impact sur la situation financière de votre entreprise ? Explications.

Une créance client correspond à une somme due par un client à une entreprise. On parle alors de débiteur (le client) et de créancier (votre entreprise).

Une créance client est définie comme telle si les trois critères suivants sont réunis :

• une entreprise a vendu un produit ou un service à un client ;
• une facture de vente a été émise ;
• le règlement de la facture n’a pas encore été perçu par l’entreprise.

La créance client court à partir de l’exécution de la prestation de services ou de la date effective de la vente. Elle est exigible et recouvrable lorsque le délai de paiement est dépassé. Dès lors, la créance client est incontestable.

En principe, le délai de paiement est limité à 45 jours fin de mois ou 60 jours à partir de la date de facturation. S’il n’est pas indiqué sur la facture, le créancier doit respecter un délai de 30 jours. À l’issue de ce délai, l’entreprise peut exiger le recouvrement de la créance.

Les créances client sont difficiles à gérer et représentent un risque pour votre entreprise. En effet, si les impayés sont trop nombreux, ils peuvent impacter :

• la trésorerie de votre entreprise ;
• votre besoin en fonds de roulement.

Les créances client peuvent avoir des conséquences sur la trésorerie de votre entreprise si elles ne sont pas gérées correctement. En effet, une partie de vos liquidités est immobilisée, occasionnant une diminution de votre trésorerie.

Cette situation est normale, car l’entreprise n’est pas payée immédiatement par ses clients. Il existe un décalage entre les entrées et les sorties d’argent.

Lorsque les retards de paiement ou les impayés s’accumulent, ce décalage devient trop important. Il y a plus d’argent qui sort que d’argent qui rentre. Une situation gênante qui peut freiner le développement de votre entreprise.

Le besoin en fonds de roulement représente la somme que l’entreprise doit investir pour assurer son fonctionnement quotidien.

Puisque les créances client ont un impact sur la trésorerie de l’entreprise, elles entraînent également une diminution du fonds de roulement. Or, un BFR moins important est un signal négatif pour l’entreprise qui voit ses capacités de production se réduire.

Pour sortir de cette situation délicate, l’entreprise peut faire appel au crédit bancaire si elle est solvable.

Elle doit aussi mettre en place des solutions pour recouvrer ses créances client au plus vite, et prendre l’habitude de suivre sa facturation.

Avec Qonto, vous pouvez optimiser le suivi de vos factures et envoyer une relance pour facture impayée en quelques clics.

Pour optimiser la gestion de vos créances client et comprendre ce qu’elles représentent dans la trésorerie globale de votre entreprise, vous pouvez calculer :

• votre encours client ;
• votre délai de paiement moyen.

Calculer votre encours client revient à prendre en compte les montants facturés par votre entreprise qui n’ont pas encore été réglés par vos clients. Ce calcul est utile pour identifier quels sont les clients en retard et y remédier rapidement.

Indicateur clé pour votre entreprise, il prend en compte :

• les factures échues ;
• les factures non échues ;
• les factures à émettre.

L’entreprise qui évalue le délai de paiement moyen de ses factures (DSO) peut anticiper les règlements à venir pour prioriser les relances.

Pour calculer votre délai de paiement moyen, vous devez regrouper toutes les factures dont la date d’échéance est dépassée et qui n’ont pas fait l’objet d’un paiement par vos clients.

Pour bien gérer vos créances client, il faut avant tout :

• mentionner clairement les délais de paiement accordés à vos clients et les pénalités applicables en cas de retard ;
• suivre attentivement votre comptabilité et l’ensemble des factures payées, échues ou impayées ;
• utiliser un logiciel de gestion financière efficace, comme Qonto, qui permet de suivre le statut de vos factures en un coup d’oeil.

Malgré toutes ces précautions, vos factures peuvent rester impayées.

Dans ce cas, vous devez d’abord suivre une procédure amiable pour obtenir le paiement des sommes dues.

Pour cela, vous devez relancer votre client par téléphone ou envoyer un e-mail de relance pour facture impayée.

N’hésitez pas à lui envoyer un courrier recommandé avec accusé de réception si la situation ne s’améliore pas.

Vous n’obtenez pas votre paiement à l’amiable ? Dans ce cas, vous êtes en droit de recourir à une procédure judiciaire pour vous faire payer. Il faudra alors solliciter une société spécialisée dans le recouvrement des créances.

Vous l’avez compris, la gestion des créances client doit faire partie de vos priorités. En effet, il suffit parfois d’un seul impayé pour mettre en péril la stabilité financière de votre entreprise.

Avec Qonto, vous pouvez optimiser le rapprochement de vos factures avec vos transactions bancaires pour mieux suivre votre facturation. Vous diminuerez ainsi le risque d’impayés et de retard de paiement.

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