Eenmanszaak omzetten naar bv: wanneer, hoe en wat het kost

Wie een eenmanszaak omzet naar een bv, stopt met ondernemen als natuurlijk persoon en zet de onderneming voort in een rechtspersoon. Die rechtspersoon, de besloten vennootschap (bv), is een zelfstandige juridische entiteit met een eigen vermogen, eigen schulden en een eigen belastingplicht. Het verschil met je eenmanszaak is groot. In een eenmanszaak ben jij het bedrijf: je privévermogen en je zakelijke vermogen zijn niet gescheiden. Bij een bv staat het bedrijf los van jou.

Jij bent aandeelhouder en meestal ook bestuurder. In fiscaal jargon heet dat een directeur-grootaandeelhouder (dga). Wil je eerst de basis lezen? Dan helpt Wat is een bv? De complete gids en de vergelijking bv of eenmanszaak kiezen.

Juridisch gezien kun je een eenmanszaak niet letterlijk "omzetten". Wat er gebeurt, is dat je een bv opricht en daarin je onderneming inbrengt, met alle bezittingen, schulden, contracten en klanten. Daarna schrijf je de eenmanszaak uit bij de KVK. In het dagelijks spraakgebruik noemen we dat omzetten, en zo zoeken ondernemers er ook naar. Daarom gebruiken we die term in dit artikel.

Er is geen vast moment waarop een bv altijd beter is. Wil je eerst een algemene vergelijking? Lees dan bv of eenmanszaak: wat past bij jou. Vier vragen helpen je om de afweging te maken.

In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1 over je winst, met een progressief tarief dat volgens de KVK-tarieven voor 2026 oploopt tot 49,5%. In een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst: 19% tot € 200.000 en 25,8% daarboven. Daarnaast betaal je zelf inkomstenbelasting over het salaris dat je jezelf uitbetaalt. Hoe hoger je winst en hoe meer je kunt laten staan in de bv, hoe groter het belastingvoordeel kan zijn.

Als eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk voor zakelijke schulden. Werk je met dure materialen, grote opdrachten of een risicovolle sector, dan kan alleen die aansprakelijkheid al een reden zijn om om te zetten. Let wel: bij ernstig onbehoorlijk bestuur of het niet nakomen van wettelijke plichten kun je ook als bestuurder van een bv persoonlijk aansprakelijk worden.

Wil je een deel van je winst reserveren om te investeren, te groeien of een buffer op te bouwen? In een bv kun je winst laten staan zonder dat je daar direct box 1-belasting over betaalt. Heb je je volledige winst nodig om van te leven, dan is het voordeel kleiner.

Wil je personeel aannemen, investeerders aantrekken, aandelen uitgeven of het bedrijf op termijn verkopen? Dan past een bv beter bij je plannen. Een bv is ook makkelijker over te dragen, want je verkoopt aandelen in plaats van een volledige onderneming.

Zoek je specifiek naar het antwoord op de vraag wanneer je eenmanszaak omzetten naar bv loont? Als je winst structureel hoog is, je risico's groter worden en je winst wilt kunnen reserveren, is het tijd om dit serieus door te rekenen met een boekhouder of fiscalist.

• Beperkte aansprakelijkheid. Schulden van de bv zijn in principe schulden van de bv, niet van jou privé.
• Belastingvoordeel bij hogere winsten. Het tarief in de vennootschapsbelasting ligt lager dan de hoogste tarieven in box 1, zeker als je winst laat staan in de bv.
• Flexibiliteit in wat je uitkeert. Je bepaalt zelf de verdeling tussen salaris en dividend, binnen de regels van het gebruikelijk loon.
• Professioneler imago. Sommige opdrachtgevers en grotere klanten werken liever met een bv.
• Makkelijker groeien en overdragen. Je kunt aandelen uitgeven of verkopen en gemakkelijker meer mensen betrekken.
• Pensioen via de bv. Je kunt je pensioenopbouw in de bv regelen, binnen de fiscale regels die daarvoor gelden.

• Geen zelfstandigenaftrek en startersaftrek. De zelfstandigenaftrek is in 2026 € 1.200 en daalt in 2027 naar € 900. In een bv vervalt dat voordeel volledig. Hetzelfde geldt voor de mkb-winstvrijstelling.
• Meer administratie. Een bv moet een jaarrekening opstellen, die je deponeert bij de KVK. Goede boekhoudsoftware neemt daar veel werk uit handen. Je doet aangifte vennootschapsbelasting en je loonadministratie moet kloppen.
• Gebruikelijk loon. Je moet jezelf een minimumsalaris uitbetalen, ook als de bv weinig winst maakt (met uitzonderingen).
• Box 2-belasting. Als je dividend uitkeert, betaal je belasting in box 2: in 2026 is dat 24,5% over de eerste € 68.843 en 31% daarboven.
• Oprichtings- en lopende kosten. Denk aan notariskosten, een boekhouder en vaak een hogere accountantsfactuur.
• Minder vrijheid in privé-opnames. Je kunt niet zomaar geld uit de bv halen. Een lening van de bv aan jezelf (rekening-courant) heeft fiscale gevolgen.

Er zijn drie routes. Welke het beste past, hangt af van je fiscale positie en je doelen.

Bij een geruisloze inbreng breng je je onderneming in de bv in tegen de fiscale boekwaarde. Je schuift je onderneming dan door naar een nieuwe rechtsvorm. Over de meerwaarde, zoals stille reserves en goodwill, rekent de Belastingdienst dan niet af. Je krijgt aandelen in ruil voor je onderneming. Dit is de meest gekozen route, juist omdat je er geen belasting over de overdracht betaalt.

Daar hangen voorwaarden aan. Je brengt je hele onderneming in, je ontvangt aandelen als tegenprestatie, en je mag die aandelen volgens de Belastingdienst gedurende 3 jaar niet verkopen (Belastingdienst Kennisgroep). Doe je dat toch, dan kan de belastingheffing alsnog volgen.

Bij een ruisende inbreng rekent de Belastingdienst wel direct af over de meerwaarde van je onderneming. Dat kan lonen als je een lage fiscale meerwaarde hebt, als je een verlies kunt verrekenen of als je de aandelen op korte termijn wilt verkopen. In de praktijk kiezen weinig ondernemers hiervoor, omdat de belastingdruk meestal hoger uitpakt.

Bij een activa-passivatransactie verkoop je de bezittingen en schulden van je eenmanszaak aan de bv. Dat gebeurt tegen een zakelijke prijs. Het gevolg: je bent belasting verschuldigd over de winst op de verkoop. Het voordeel is dat je er heel flexibel bent in wat je overdraagt, bijvoorbeeld als je niet alles wilt meenemen. Voor de meeste ondernemers is geruisloze inbreng fiscaal gunstiger.

Voor een geruisloze omzetting met terugwerkende kracht gebruik je de intentieverklaring. Daarmee meld je bij de Belastingdienst dat je van plan bent om je eenmanszaak in te brengen in een bv. Je stelt die verklaring samen met je boekhouder of fiscalist op.

De termijnen zijn streng. Volgens Ondernemersplein en de Belastingdienst stuur je bij een omzetting met ingang van 1 januari de intentieverklaring doorgaans vóór 1 oktober van het jaar ervoor in. Daarna heb je tot 1 april de tijd om via de notaris de bv op te richten en de eenmanszaak in te brengen. Bij een omzetting met terugwerkende kracht per 1 januari gelden aparte termijnen. Controleer de actuele termijnen altijd bij je adviseur of bij de Belastingdienst, want ze bepalen of je fiscaal geruisloos kunt omzetten.

Heb je de eerdergenoemde deadline gemist? Dan is omzetten nog steeds mogelijk, maar met een andere ingangsdatum of via een andere route. Bespreek dat met je adviseur.

Laat een boekhouder of fiscalist vergelijken wat een bv je netto oplevert in jouw situatie.

Geruisloze inbreng, ruisende inbreng of activa-passivatransactie.

Doe dit tijdig bij de Belastingdienst, vooral als je met terugwerkende kracht wilt omzetten.

Daarin staat wat je inbrengt: activa, passiva, contracten en dergelijke.

Je kunt je bv online oprichten bij Qonto. Wil je ook een holding? Dan kun je een holding bv oprichten. De notaris stelt de oprichtingsakte op en legt de statuten vast.

De notaris richt de bv op en registreert de bv, de bestuurder en de uiteindelijk belanghebbenden (UBO) in het handelsregister van de KVK.

Je onderneming loopt voortaan via de bv.

Meld de bv aan bij de Belastingdienst en pas je verzekeringen aan.

Open een zakelijke rekening voor je bv. Een bv heeft een eigen rekening nodig. Je kunt de rekening van je eenmanszaak niet gewoon blijven gebruiken.

Pas je facturen, contracten, algemene voorwaarden en je website aan met de nieuwe bedrijfsgegevens.

De kosten van een eenmanszaak omzetten naar bv bestaan uit een aantal vaste en variabele onderdelen:

• Notariskosten. Afhankelijk van de complexiteit liggen die grofweg tussen € 300 en € 3.000. Een eenvoudige oprichting met één aandeelhouder is goedkoper dan een bv met meerdere aandeelhouders of een aandeelhoudersovereenkomst.
• KVK-inschrijving. In 2026 betaal je € 85,15 om je bv in te schrijven (KVK).
• Oprichting via een online dienst. Bij Qonto kun je een bv oprichten vanaf € 575 (excl. btw), inclusief notaris. Controleer de actuele pakketten en prijzen op de pagina.
• Adviseurskosten. Een boekhouder of fiscalist helpt met de berekening, de inbrengbalans en de intentieverklaring. De prijs verschilt per kantoor.
• Minimum startkapitaal. Sinds de invoering van de flex-bv is € 0,01 genoeg. Houd er wel rekening mee dat je bv genoeg werkkapitaal nodig heeft om te functioneren.
• Lopende kosten. Jaarrekening, aangifte vennootschapsbelasting, loonadministratie en bankkosten.

Een vast bedrag noemen we hier bewust niet, want de uiteindelijke kosten hangen af van je situatie. Vraag altijd om een offerte vooraf.

Zodra je een bv hebt, ben je in dienst van je eigen bv. De Belastingdienst verwacht dat je jezelf een gebruikelijk loon betaalt. Dat is het hoogste van drie bedragen: het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking, het loon van de best betaalde medewerker in de bv, of het wettelijke normbedrag. In 2026 is het normbedrag voor het gebruikelijk loon € 58.000.

In bepaalde situaties mag je lager uitkomen, bijvoorbeeld bij een structureel verlieslatende bv of een startende innovatieve onderneming. Dat moet je goed onderbouwen en vooraf met je adviseur bespreken.

Wil je meer uit je bv halen dan je salaris? Dan kun je dividend uitkeren. Daar betaal je box 2-belasting over: in 2026 is dat 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven. Een dividenduitkering mag alleen als je bv na de uitkering nog aan haar schulden kan voldoen.

Opnames voor privé boek je als rekening-courant. Zo'n schuld aan de bv heeft fiscale gevolgen, dus leg alles vast en overleg met je adviseur.

Met een bv verandert je dagelijkse financiële praktijk. Een paar dingen om op voorbereid te zijn:

• Gescheiden financiën. De rekening van je bv is strikt gescheiden van je privérekening. Betaal zakelijke kosten alleen vanaf de zakelijke rekening, en privé-uitgaven nooit vanuit de bv.
• Zakelijke rekening. Zodra je bv is opgericht, open je een nieuwe zakelijke rekening op naam van de bv. Controleer wat je nodig hebt: koppelingen met je boekhoudpakket, kaarten voor je team en een overzicht van je betalingen. Bij Qonto kun je een zakelijke rekening online openen en bijvoorbeeld koppelen met je boekhoudsoftware, zodat je administratie meebeweegt met je bv. Werk je tot de omzetting nog als eenmanszaak of freelancer? Dan kun je ondertussen een zakelijke rekening voor freelancers gebruiken, en in het artikel over de beste zakelijke rekening voor een eenmanszaak lees je waar je op let.
• Facturen en btw. Je bv krijgt een eigen btw-nummer. Pas je factuursjablonen aan met de gegevens van de bv.
• Boekhouding. Een bv heeft dubbel boekhouden nodig. Veel ondernemers schakelen hiervoor een boekhouder in (wat doet een boekhouder?) of kiezen voor boekhoudsoftware met bankkoppeling.
• Jaarrekening. Je stelt jaarlijks een jaarrekening op en deponeert die bij de KVK, afhankelijk van de omvang van je bv.

• Te laat starten. De termijnen voor de intentieverklaring zijn strikt. Begin ruim van tevoren.
• Alleen naar belasting kijken. Een bv brengt ook meer administratie, verplichtingen en kosten mee. Neem ze mee in de afweging.
• Je gebruikelijk loon vergeten. Als je jezelf te weinig uitbetaalt, kan de Belastingdienst corrigeren.
• Aandelen binnen 3 jaar verkopen. Dat kan de geruisloze omzetting alsnog tot een belastingclaim leiden.
• Privé en zakelijk door elkaar halen. Het scheiden van geldstromen is de basis van een bv.
• Vergeten wat er met lopende verplichtingen gebeurt. Denk aan leaseauto's, huurcontracten, vergunningen en een herinvesteringsreserve. Laat je adviseur nagaan wat er mee moet.
• De bankrekening laten liggen. Open op tijd een zakelijke rekening voor je bv, zodat klanten direct op de juiste rekening betalen.

Wie zoekt naar van zzp naar bv bedoelt meestal hetzelfde (hier lees je hoe die overstap werkt): een eenmanszaak (of freelanceronderneming) omzetten naar een bv. De route is hetzelfde, ook voor zzp'ers zonder personeel.

Heb je een vof (vennootschap onder firma)? Dan kun je die ook omzetten naar een bv. Meestal brengen de vennoten dan samen hun onderneming in. Daarbij komt meer kijken, zoals de verdeling van aandelen en afspraken tussen de partners. Een adviseur helpt je met de fiscale kanten.

En de andere kant op? Wie een bv wil omzetten naar een eenmanszaak, moet de bv ontbinden en liquideren of de onderneming uit de bv halen. Dat is fiscaal meestal ingewikkelder, omdat je dan te maken krijgt met liquidatie-uitkering en afrekening in box 2. Overweeg dat dus goed voordat je begint.