Btw-vrijstelling voor kleine ondernemers: wat houdt het in?

Als zzp’er of kleine onderneming is de btw-vrijstelling voor kleine ondernemers (ook wel de kleineondernemersregeling, of kortweg KOR) een interessante optie om je administratie eenvoudiger te maken. Deze regeling van de Belastingdienst kan ervoor zorgen dat je geen btw meer hoeft te rekenen, af te dragen of aan te geven — mits je onder een bepaalde omzetgrens blijft.

In dit artikel leggen we uit wat de btw-vrijstelling voor kleine ondernemers precies betekent, wie ervoor in aanmerking komt, hoe je de regeling aanvraagt en waar je op moet letten.

De btw-vrijstelling voor kleine ondernemers is een belastingregeling van de Belastingdienst waarmee kleine ondernemingen met een beperkte jaaromzet zich kunnen vrijstellen van btw-verplichtingen.

Concreet betekent dit dat je:

• geen btw rekent op je facturen,
• geen btw afdraagt aan de Belastingdienst,
• geen btw-aangifte hoeft te doen.

De regeling is bedoeld om de administratieve druk voor kleine ondernemers te verlagen. Minder papierwerk, meer tijd om aan je bedrijf te werken. Leer op onze blog meer over BTW voor ondernemers.

Je kunt gebruikmaken van de btw-vrijstelling kleine ondernemers als je voldoet aan deze voorwaarden:

• Je bent ondernemer voor de btw.
• Je bent gevestigd in Nederland.
• Je jaaromzet is niet hoger dan €20.000 (exclusief btw).

De regeling geldt voor eenmanszaken (zzp’ers), maar ook voor bv’s, verenigingen en stichtingen, zolang ze binnen de omzetgrens blijven.

Belangrijk: zodra je omzet boven de €20.000 komt, vervalt de vrijstelling automatisch. Vanaf dat moment ben je weer btw-plichtig en moet je btw rekenen, afdragen én aangifte doen.

De vrijstelling btw kleine onderneming levert vooral administratief gemak op. Enkele voordelen op een rij:

• Geen btw-aangifte meer: je hoeft niet elk kwartaal in te loggen bij de Belastingdienst.
• Minder administratie: geen btw berekenen of bijhouden.
• Eenvoudige facturatie: je vermeldt geen btw-bedragen meer.
• Meer focus op ondernemen: minder tijd kwijt aan boekhouding, meer aan klanten.

Voor veel kleine zelfstandigen of startende ondernemers is dit een grote verademing, zeker als hun inkomsten nog beperkt zijn.

De btw-vrijstelling voor kleine ondernemers kent ook een aantal aandachtspunten waar je rekening mee moet houden:

• Je kunt geen btw meer terugvragen.

  
  

  Betaal je btw over je zakelijke aankopen? Dan kun je die niet meer aftrekken. Dat kan nadelig zijn als je veel investeert.

• Je mag geen btw meer op je facturen zetten.

  
  

  Je facturen moeten duidelijk vermelden dat je bent vrijgesteld van btw op grond van de KOR. Zakelijke klanten kunnen dan ook geen btw meer aftrekken.

• Je moet goed je omzet bijhouden.

  
  

  Zodra je de grens van €20.000 overschrijdt, vervalt de vrijstelling direct. Je moet vanaf dat moment btw berekenen en afdragen.

• Je zit er minimaal drie jaar aan vast.

  
  

  Na aanmelding kun je de regeling niet zomaar stopzetten, tenzij je de omzetgrens overschrijdt.

De kleine onderneming vrijstelling btw is vooral interessant als:

• je omzet laag is (onder de €20.000 per jaar);
• je klanten vooral particulieren zijn (die toch geen btw aftrekken);
• je weinig zakelijke kosten of investeringen hebt.

Voorbeeld: een coach, illustrator of kleine webshop die voornamelijk aan consumenten verkoopt, kan veel baat hebben bij deze regeling. Je houdt je prijzen aantrekkelijk en hebt minder boekhoudwerk.

Werk je vooral met zakelijke klanten, dan is de vrijstelling minder interessant — zij kunnen immers geen btw meer terugvragen over jouw facturen.

De btw-vrijstelling kleine ondernemers aanvragen doe je bij de Belastingdienst. Dat gaat via het formulier ‘Melding omzetbelasting kleineondernemersregeling’.

1. Controleer of je in aanmerking komt.

   
   

   Schat je jaaromzet in. Blijf je onder de €20.000, dan kun je gebruikmaken van de regeling.

2. Download het formulier bij de Belastingdienst.

   
   

   Te vinden op Belastingdienst.nl. Je vult dit digitaal in en verstuurt het per post of online.

3. Dien de aanvraag minimaal 4 weken van tevoren in.

   
   

   Zo heeft de Belastingdienst tijd om je verzoek te verwerken voor de gewenste ingangsdatum.

4. Ontvang bevestiging.

   
   

   Zodra de Belastingdienst je aanmelding heeft goedgekeurd, ben je vrijgesteld van btw.

Zodra je omzet de grens van €20.000 overschrijdt, vervalt de btw-vrijstelling kleine onderneming automatisch. Vanaf dat moment:

• moet je btw berekenen over al je verkopen;
• doe je weer btw-aangifte;
• kun je de btw op zakelijke kosten opnieuw aftrekken.

Let op: de vrijstelling vervalt op de factuur waarmee je de grens overschrijdt. Vanaf die factuur ben je btw verschuldigd. Daarom is het essentieel om je inkomsten goed bij te houden. Lees hier over hoe je een btw-nummer aan kan vragen.

Als je gebruikmaakt van de btw-vrijstelling kleine ondernemers, vermeld je geen btw op je factuur. In plaats daarvan zet je de volgende regel op elke factuur:

“Vrijgesteld van btw op grond van de kleineondernemersregeling (artikel 25 Wet OB).”

Dit is wettelijk verplicht en maakt duidelijk waarom er geen btw wordt gerekend.

Met een tool zoals Qonto kun je eenvoudig facturen aanmaken en automatisch voorzien van de juiste vermelding. Zo blijft je administratie overzichtelijk, zelfs zonder btw-aangiftes. Lees hier over hoe je een factuur maakt.

Je kunt de btw-vrijstelling kleine onderneming vrijwillig beëindigen, maar pas na minimaal drie jaar deelname. Wil je stoppen, meld dit schriftelijk bij de Belastingdienst. Vanaf dat moment ben je weer btw-plichtig en kun je btw aftrekken over zakelijke kosten.

Veel ondernemers doen dit zodra hun omzet stijgt of ze grotere investeringen plannen.

De btw-vrijstelling kleine ondernemers is ideaal als je klein begint, weinig kosten hebt en vooral aan consumenten verkoopt. Het bespaart je tijd, geld en administratieve rompslomp.

Toch is het belangrijk om goed na te denken over de lange termijn. Verwacht je groei of werk je met veel zakelijke klanten? Dan kan btw-plicht juist voordeliger zijn.

Wil je jouw facturatie en administratie moeiteloos bijhouden, mét of zonder btw?

Ontdek hoe Qonto je helpt om grip te houden op je boekhouding en betalingen.