Regeling kleine ondernemers: wat is het en hoe werkt het?

Als je als zzp’er of kleine ondernemer aan de slag gaat, kom je al snel de regeling kleine ondernemers (KOR) tegen. Deze regeling van de Belastingdienst kan interessant zijn als je maar beperkte omzet maakt en niet elk kwartaal btw-aangifte wilt doen. Maar wat houdt de regeling precies in, wie komt ervoor in aanmerking en hoe vraag je de kleine ondernemers regeling aan?

In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe de regeling kleine ondernemers werkt, wat de voordelen en aandachtspunten zijn, en wanneer het slim is om je aan te melden.

De regeling kleine ondernemers (KOR) is een belastingregeling van de Belastingdienst waarmee kleine bedrijven en zelfstandigen zich kunnen vrijstellen van btw. Dit betekent dat je geen btw hoeft te rekenen aan je klanten, geen btw hoeft af te dragen aan de Belastingdienst en geen btw-aangifte hoeft te doen.

De regeling is bedoeld om de administratieve lasten te verlichten voor ondernemers met een beperkte jaaromzet. Zo kun je meer tijd besteden aan je bedrijf in plaats van aan boekhouding en btw-verplichtingen.

Je kunt gebruikmaken van de kleine ondernemer regeling als je aan de volgende voorwaarden voldoet:

• Je bent ondernemer voor de btw (je levert diensten of goederen tegen betaling).
• Je bent in Nederland gevestigd.
• Je jaaromzet is niet hoger dan €20.000 (exclusief btw).

Val je binnen deze grens, dan kun je je aanmelden voor de btw regeling kleine ondernemers via de Belastingdienst.

Belangrijk: de grens van €20.000 geldt per kalenderjaar, niet per boekjaar. Zodra je omzet deze grens overschrijdt, vervalt de regeling automatisch en moet je weer btw gaan berekenen en afdragen. Leer in dit blog artikel meer over BTW.

De regeling kleine ondernemers kan flink wat administratieve voordelen opleveren, zeker voor zzp’ers en kleine bedrijven die niet veel omzet draaien.

De belangrijkste voordelen:

• Geen btw-aangifte meer: je hoeft niet elk kwartaal aangifte te doen, wat tijd en stress scheelt.
• Geen btw-administratie: je hoeft geen btw te berekenen of bij te houden in je facturen en boekhouding.
• Eenvoudige facturatie: je factureert eenvoudig zonder btw.
• Meer focus op je onderneming: minder administratie betekent meer tijd voor klanten en groei.

Voor veel zelfstandigen is dit een welkome verlichting, vooral in de opstartfase of bij een nevenactiviteit.

Hoewel de regeling aantrekkelijk klinkt, zijn er ook enkele nadelen om rekening mee te houden:

• Je kunt geen btw meer aftrekken.

  
  

  Alle btw die je betaalt over zakelijke aankopen, mag je niet meer terugvorderen. Dat kan vooral nadelig zijn als je veel investeert.

• Je mag geen btw meer vermelden op je facturen.

  
  

  Klanten die zelf btw-plichtig zijn, kunnen die btw dan ook niet meer aftrekken. Dat maakt je minder interessant voor zakelijke klanten.

• Je moet zelf goed je omzet bijhouden.

  
  

  Zodra je over de €20.000 heen gaat, vervalt de regeling direct. Je moet dan vanaf dat moment btw gaan rekenen en afdragen.

• Je zit er minimaal 3 jaar aan vast.

  
  

  Als je eenmaal bent aangemeld, kun je niet zomaar uitstappen. De minimale deelnameperiode is drie jaar, tenzij je de omzetgrens overschrijdt. Leer hier hoe je reiskosten fiscaal aftrekbaar maakt.

De btw regeling kleine ondernemers is vooral interessant voor zzp’ers en kleine bedrijven die:

• een beperkte jaaromzet hebben;
• weinig btw-plichtige klanten hebben (zoals particulieren);
• weinig zakelijke kosten of investeringen maken.

Voorbeelden zijn freelancers, coaches, kunstenaars, webshops of kleine dienstverleners.

Heb je voornamelijk particuliere klanten? Dan is de regeling vaak gunstig, omdat je prijzen btw-vrij kunt houden en administratief veel tijd bespaart. Werk je vooral met zakelijke klanten, dan kan het juist nadelig zijn omdat zij de btw niet meer kunnen terugvragen.

Je kunt de kleine ondernemers regeling aanvragen bij de Belastingdienst door het formulier ‘Melding omzetbelasting kleineondernemersregeling’ in te vullen. Dit doe je via de website van de Belastingdienst.

Houd rekening met de volgende stappen:

1. Controleer of je in aanmerking komt.

   
   

   Schat je omzet voor het komende jaar in. Verwacht je onder de €20.000 te blijven, dan kun je de aanvraag doen.

2. Vul het aanmeldformulier in.

   
   

   Dit formulier is te downloaden via Belastingdienst.nl. Je kunt het digitaal invullen en opsturen.

3. Dien de aanvraag op tijd in.

   
   

   De Belastingdienst moet je aanmelding ontvangen minstens 4 weken voordat je wilt dat de regeling ingaat.

4. Wacht op bevestiging.

   
   

   Zodra de Belastingdienst je aanvraag heeft goedgekeurd, krijg je een bevestiging en hoef je vanaf dat moment geen btw meer te rekenen of aangifte te doen.

Zodra je omzet boven de €20.000 uitkomt, vervalt de regeling automatisch. Vanaf dat moment:

• moet je btw berekenen over al je verkopen;
• moet je btw-aangifte doen;
• kun je weer btw aftrekken over je zakelijke uitgaven.

Je moet dan je facturen en administratie aanpassen, zodat je opnieuw aan de btw-regels voldoet. Ook is het belangrijk om je klanten hierover te informeren.

Je kunt de regeling kleine ondernemers vrijwillig beëindigen, maar pas na minimaal drie jaar deelname. Je meldt dit schriftelijk bij de Belastingdienst.

Daarna ga je weer btw rekenen, aangifte doen en heb je recht op btw-teruggave over je zakelijke kosten. Veel ondernemers stappen na verloop van tijd weer over als hun omzet stijgt of als ze grotere investeringen doen.

Als je onder de regeling kleine ondernemers valt, moet je facturen maken zonder btw. Op de factuur vermeld je duidelijk:

“Vrijgesteld van btw op grond van de kleineondernemersregeling.”

Dat is voldoende om te voldoen aan de wettelijke factuureisen.

Wil je je facturatie eenvoudig bijhouden? Met Qonto kun je al je facturen aanmaken, versturen en volgen op één plek. Zo behoud je overzicht over je inkomsten, ook als je gebruikmaakt van de KOR.

De regeling kleine ondernemers kan een slimme keuze zijn als je als zzp’er of kleine onderneming een beperkte omzet draait en weinig zakelijke kosten maakt. Je administratie wordt eenvoudiger en je hoeft geen btw-aangifte te doen.

Toch is het belangrijk om goed te berekenen of het voor jouw situatie voordelig is. Maak je veel kosten of werk je vooral met zakelijke klanten, dan kan het interessanter zijn om btw-plichtig te blijven.

Wil je jouw administratie en facturatie eenvoudig beheren?

Ontdek hoe Qonto je helpt met overzichtelijke facturatie en boekhouding.