5 erreurs à éviter sur votre déclaration de revenus en freelance

Chaque année, c’est le même casse-tête. L’arrivée du printemps marque aussi le lancement de la campagne de la déclaration de revenus. Un rendez-vous incontournable, et bien souvent redouté par les freelances.

Et pour cause, en tant qu’indépendant(e)s, vous devez composer avec de nombreuses subtilités. Entre les cases spécifiques à remplir, les différentes options fiscales, les revenus annexes… il n’est pas rare qu’une erreur se glisse dans la déclaration. Avec parfois des conséquences importantes sur votre activité et votre trésorerie.

Voyons en détail les 5 erreurs les plus fréquentes.

L’une des erreurs les plus courantes chez les freelances est de mal déclarer leur catégorie de revenu.

Contrairement aux salariés, vos revenus ne se reportent pas simplement dans une case générique. Ils dépendent de votre régime fiscal et de la nature de votre activité (vente de marchandises, prestations de services ou activité libérale).

Mais alors, quel est le formulaire ? Et quelles sont les cases à remplir ?

Si vous êtes micro-entrepreneur(e), vous devez remplir un formulaire spécifique, le formulaire 2042-C-PRO, et renseigner vos revenus dans les cases suivantes, selon leur nature et vos options fiscales

Soyez vigilant(e) à sélectionner la bonne case. En effet, une erreur va entrainer une imposition incorrecte.

• Soit vous allez devoir payer trop d’impôt, ce qui va engendrer des frictions, une procédure longue et fastidieuse pour obtenir un remboursement.
• Soit vous allez payer trop peu d’impôt, et dans ce cas, attendez-vous à recevoir un courrier de l’administration fiscale, accompagné de pénalités potentielles et d’un redressement fiscal.

Seconde erreur très fréquente : renseigner des montants incorrects.

Si vous êtes auto-entrepreneur(e), vous devez déclarer le montant exact de votre chiffre d’affaires brut.

Voici les 4 points clés à avoir en tête pour éviter toute confusion.

Le chiffre d’affaires déclaré doit :

1. être brut, comme nous venons de l’évoquer, c’est-à-dire sans inclure l’abattement forfaitaire ;
2. être hors taxe (HT), c’est-à-dire sans la TVA ;
3. correspondre au chiffre d’affaires réellement encaissé ;
4. correspondre à la bonne période (par exemple, pour la déclaration 2025, déclarer le chiffre d’affaires du 1er janvier au 31 décembre 2024).
   
   
   

Qu’est-ce que l’abattement forfaitaire ? Sous le régime de la micro-entreprise, vous ne pouvez pas déduire vos charges professionnelles dans votre déclaration de revenus. En revanche, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire, destiné à compenser vos charges.

Pour information, cet abattement correspond à

• 34 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services ;
• 50 % du chiffre d’affaires pour les activités de conseil et professions libérales ;
• 71 % du chiffre d’affaires pour la vente de marchandises.
  
  

Prenons un exemple concret pour bien comprendre.

Imaginons un freelance ayant encaissé 40 000 € hors taxe en 2024. Il devra déclarer ce montant brut dans sa déclaration 2025. L’abattement, dans ce cas, sera automatiquement calculé par l’administration fiscale (par exemple, 13 600 € pour une activité de services). L’administration déduira cette somme pour déterminer l’assiette imposable.

Dernière précision sur le chiffre d’affaires réellement encaissé : à quoi cela correspond-il concrètement ? Il s’agit des montants qui ont effectivement été crédités sur votre compte pro entre le 1er janvier et le 31 décembre de l’année déclarée, indépendamment de la date de facturation.

Imaginons que vous ayez facturé une prestation ou une vente le 15 décembre 2024, mais que le paiement ne soit arrivé sur votre compte que le 10 janvier 2025. Dans ce cas, ce montant ne doit pas être déclaré dans vos revenus 2024, mais bien dans ceux de 2025.

En tant que freelance, vous pouvez - selon votre statut ou votre régime - choisir parmi différentes options fiscales.

C’est notamment le cas sous le régime de la micro-entreprise, où vous pouvez opter pour :

• le versement libératoire (sous certaines conditions) ;
• le prélèvement classique de l’impôt.
  
  

Le versement libératoire est une option fiscale vous permettant de payer votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales, via un pourcentage appliqué à votre chiffre d’affaires encaissé, à savoir :

• 1 % pour les activités commerciales ;
• 1,7 % pour les activités de prestation de services ;‍
• 2,2 % pour les activités libérales.
  
  

Ce choix n’est pas à prendre à la légère, car le fait d’opter pour l’une ou l’autre de ces options peut faire une différence significative sur le montant de votre imposition (parfois plusieurs milliers d’euros de différence sur une année).

Pour prendre la décision, plusieurs points sont à évaluer :

• votre revenu fiscal de référence (RFR) ;
• votre taux d’imposition ;
• votre prévision de chiffre d’affaires ;
• la situation de votre foyer.
  
  

Dans tous les cas, nous vous recommandons de faire appel à un comptable pour évaluer votre situation et éviter les erreurs coûteuses.

Vous bénéficiez du versement libératoire et vous payez votre impôt au fil de l’eau ? Sachez que cela ne vous dispense pas de remplir votre déclaration de revenus chaque année. Cette démarche reste obligatoire, même si, rassurez-vous, vous ne serez pas imposé une seconde fois.

Vous devez déclarer l’intégralité de vos revenus sur votre déclaration, qu’ils proviennent ou non de votre activité principale. Cela inclut, selon les cas :

• les revenus facturés via des plateformes collaboratives ;
• la rémunération liée à la cession des droits d’auteur (si applicable) ;
• les prestations réalisées à l’étranger ;
• les autres activités indépendantes ;
• tous les autres revenus, tels que les revenus fonciers issus d'un investissement locatif et les revenus provenant de placements financiers.

Pourquoi c’est important ?

Oublier de déclarer certains revenus (même involontairement) peut entraîner :

• un redressement fiscal : en cas de contrôle, l’administration fiscale considère ces omissions comme une fraude potentielle.
• des pénalités financières, qui comme nous l’avons vu, peuvent aller jusqu’à 10 % du montant non déclaré.

Remplir sa déclaration de revenus n’a rien d’une partie de plaisir… La tentation de la repousser est grande… jusqu’à ce que la date limite approche, et que l’on se retrouve dans l’urgence, stressé(e) et sans réponses claires à ses questions.

N’oubliez pas que vous n’êtes pas seul(e). Plusieurs ressources sont à votre disposition pour vous accompagner dans votre déclaration.

• Votre expert(e)-comptable. Il ou elle est votre premier interlocuteur pour lever vos doutes à ce sujet et s’assurer que votre déclaration est bien conforme. N’hésitez pas à le solliciter pour obtenir un conseil personnalisé.
  
  
• L'administration fiscale. Contrairement à certaines idées reçues, elle est aussi là pour vous aider. Vous pouvez prendre rendez-vous ou les contacter directement pour poser toutes vos questions. Les équipes sont réactives, formées aux spécificités des travailleurs indépendants et prêtes à vous guider. Leur objectif est de vous accompagner en amont pour éviter les erreurs, pas vous sanctionner.
  
  

Dans tous les cas, ne restez jamais seul(e) avec vos doutes.. Prenez-les à bras-le-corps et anticipez pour éviter d’attendre le dernier jour. Une déclaration préparée à temps, c’est moins de stress et plus de sérénité.

Vous avez fait votre déclaration de revenus et pensez y avoir fait une erreur ? Pas de panique :  il est possible de rectifier votre déclaration après l’avoir soumise. C’est ce que l’on appelle le droit à l’erreur, une mesure qui permet aux contribuables de bonne foi de rectifier leurs déclarations sans subir de pénalités injustifiées.

Voici ce qu’il faut savoir pour la corriger efficacement.

C’est le scénario le plus simple. Ici, il vous suffit de :

1. vous connecter à votre espace particulier sur impots.gouv.fr ;
2. cliquer sur « accéder à la déclaration en ligne » ;
3. sélectionner l’option « corriger » ;
4. modifier les informations nécessaires puis de valider.

L’échéance de dépôt de votre déclaration de revenus est passée ? Sachez que vous pouvez toujours rectifier votre déclaration grâce au service de correction en ligne, généralement accessible de fin juillet à décembre.

Pour cela, vous devez :

• vous connecter votre espace particulier ;
• cliquer sur « accéder à la correction en ligne » ;
• puis apporter les modifications et valider.
  
  

Un nouvel avis d’imposition sera émis après la correction.

Mais que faire si vous vous rendez compte de votre erreur, après que ce délai de correction soit dépassé ? Dans ce cas, vous devez contacter directement votre centre des finances publiques au plus vite pour signaler votre erreur. Ils vous indiqueront la marche à suivre pour régulariser la situation.

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