Im Vergleich zum SEPA-Basislastschriftverfahren ist die SEPA-Firmenlastschrift bisher noch recht unbekannt. SEPA steht für „Single Euro Payments Area“ und wird mittlerweile von fast allen Mitgliedsstaaten der Europäischen Union als Instrument für den bargeldlosen Zahlungsverkehr innerhalb der EU genutzt.
Wir erklären Ihnen in diesem Beitrag die Unterschiede zwischen der SEPA-Firmenlastschrift und der SEPA-Basislastschrift.
Seit 2014 wird das SEPA-Lastschriftverfahren genutzt, um Geld innerhalb der EU auf elektronischem Weg zu überweisen. Neben den 28 EU-Staaten unterstützen auch Länder außerhalb der Eurozone wie Norwegen, die Schweiz, Island, Liechtenstein, Monaco und San Marino das SEPA-Lastschriftverfahren.
Dazu kommt der Bank Identifier Code (BIC), der es ermöglicht, Banken eindeutig zu identifizieren. Zusätzlich ist der Zahlungsempfänger oder die Zahlungsempfängerin vor Einzug einer Zahlung verpflichtet, ein Lastschriftmandat bzw. ein Firmenlastschriftmandat einzuholen.
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Bei dem bargeldlosen Zahlungsverfahren wird zwischen der SEPA-Basislastschrift und der SEPA-Firmenlastschrift unterschieden.
Mit dem SEPA-Basislastschriftverfahren (SEPA Core Direct Debit) können Privatpersonen deutlich unkomplizierter als zuvor Überweisungen im Inland sowie im europäischen Ausland durchführen.
Im B2C-Bereich wird die Basislastschrift häufig bei wiederkehrenden Zahlungen genutzt, etwa um Miete, Telekommunikations- oder Stromrechnungen oder Versicherungsbeiträge direkt vom Konto der Kund:innen abzubuchen. Aber auch im Onlinehandel ist dieses Zahlungsverfahren weit verbreitet.
Ändert sich die Höhe der fälligen Beträge, ist kein neues Mandat erforderlich. Das Mandat kann aber jederzeit widerrufen werden.
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Das SEPA-Firmenlastschriftverfahren (SEPA Business to Business Direct Debit) ist für den Zahlungsverkehr zwischen Unternehmen (B2B) gedacht. Es kommt ausschließlich bei Geschäften mit Firmenkunden und Firmenkundinnen zum Einsatz. Auch hier ist ein gültiges Mandat erforderlich, um Beträge vom Geschäftskonto eines Unternehmens einzuziehen.
Tritt dieser Fall dennoch ein, können Belastungen zwischen Privatpersonen oder zwischen Privatpersonen und Unternehmen bis zu 13 Monaten nach Belastung der Lastschrift zurückgegeben werden.
Bei der SEPA-Firmenlastschrift werden die Lastschrift und die Daten des Mandats vor Ausführung der Zahlung von der Bank des Schuldners oder der Schuldnerin genau überprüft. Um Verzögerungen zu vermeiden, lassen die zahlungspflichtigen Unternehmen ihrer eigenen Bank eine Mandatskopie zukommen.
Wie beim SEPA-Basislastschriftverfahren ist auch bei der SEPA-Firmenlastschrift ein Mandat notwendig, um Gelder einzuziehen. Die erforderlichen Angaben gleichen denen im SEPA-Basislastschriftmandat.
Vorausgesetzt, dass das entsprechende SEPA-Firmenlastschriftmandat korrekt autorisiert wurde und noch gültig ist, hat der Mandant oder die Mandantin sowie der Kunde oder die Kundin bei der SEPA-Firmenlastschrift nach der Abbuchung allerdings keinen Anspruch mehr auf Rückbuchung. Entsprechend gibt es auch keine Frist für eine Lastschriftrückgabe.
Grundsätzlich gleichen sich die beiden Verfahren für den bargeldlosen Zahlungsverkehr. Allerdings gibt es auch wesentliche Unterschiede.
| SEPA-Basislastschrift | SEPA-Firmenlastschrift |
|---|---|
Geschäfte mit Privatkunden und Privatkundinnen (B2C) |
Geschäfte mit Geschäftskunden und Geschäftskundinnen (B2B) |
Es wird lediglich geprüft, ob ein Mandat vorliegt. Die Daten selbst werden aber nicht auf ihre Richtigkeit überprüft. |
Unternehmen hinterlegen Kopien ihrer Firmenlastschriften bei ihrer eigenen Bank: Überprüfung der Daten des SEPA-Firmenlastschriftmandats vor Ausführung durch die Bank des Schuldners oder der Schuldnerin. |
Rückgabe einer unberechtigten Lastschrift ohne Angabe von Gründen innerhalb einer Frist von 8 Tagen möglich. |
Lastschriftrückgabe ist grundsätzlich nicht möglich. |
Keine speziellen formellen Voraussetzungen. |
Das SEPA-Firmenlastschriftmandat muss neben inhaltlichen Anforderungen auch bestimmte formelle Voraussetzungen erfüllen. |
Die Genehmigung des Geldeinzugs mittels der SEPA-Firmenlastschrift zwischen Unternehmen muss schriftlich und mithilfe spezieller Formulare erfolgen. Das SEPA-Firmenlastschriftmandat sollte in der Muttersprache des Zahlungspflichtigen oder der Zahlungspflichtigen verfasst sein.
Unter bestimmten Bedingungen ist auch ein Formular in englischer Sprache für die SEPA-Firmenlastschrift erlaubt. Vorlagen für das SEPA-Firmenlastschriftmandat finden Sie im Internet.
In ihren Grundsätzen ähneln sich die beiden Verfahren. Es gibt aber auch wesentliche Unterschiede zwischen der SEPA-Firmenlastschrift und SEPA-Basislastschrift.
Der wohl wesentlichste Unterschied ist, dass nach Einzug einer SEPA-Firmenlastschrift keine Rückbuchung durch den Schuldner oder die Schuldnerin möglich ist, wenn ein gültiges SEPA-Firmenlastschriftmandat vorliegt. Zudem muss dieses Mandat im Gegensatz zum SEPA-Basislastschriftmandat bestimmte formelle Voraussetzungen erfüllen.
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