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Notre modèle de tableau de cadrage de TVA est prêt à l’emploi et comporte toutes les mentions légales obligatoires.
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Qu’est-ce qu’un cadrage de TVA ?
Cadrage de TVA : définition
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est suivie de près par l’administration fiscale. Elle doit faire l’objet d’un contrôle régulier par l’entreprise qui doit s’assurer que les règles relatives à la TVA déductible et à la TVA collectée sont respectées.
Le cadrage de TVA est justement un outil comptable qui consiste à établir des tableaux pour vérifier que :
le montant de TVA collectée (compte 44571) est égal à : montant du chiffre d’affaires HT x taux de TVA applicable. Ce premier contrôle doit être réalisé avant la comptabilisation des déclarations ;
les montants de TVA déclarés correspondent aux montants comptabilisés. En pratique, le tableau de cadrage de TVA Excel reprend toutes vos données hors taxes, le taux applicable (2,1 %, 5,5 %, 10 %, 20 %) et le montant de TVA théorique. Ces informations sont ensuite comparées à la TVA réellement déclarée.
Le cadrage de TVA se focalise plutôt sur la TVA collectée, mais il est possible de faire un cadrage de la TVA déductible. Dans ce cas, le solde du compte 44566 (TVA déductible sur autres biens et services) doit être égal à la TVA déductible sur les prestations de services qui n’ont pas encore été réglées.
Bon à savoir : l'administration fiscale peut aussi contrôler la TVA déclarée par l’entreprise à partir de sa liasse fiscale.
Quand faire un cadrage de TVA ?
Le cadrage de TVA doit être réalisé au moins une fois par an. Il est généralement effectué à la clôture de l’exercice comptable, pour s’assurer de la fiabilité des montants figurant dans le poste de TVA collectée.
Il peut aussi être réalisé :
lorsque l’entreprise réalise une situation comptable intermédiaire ;
Effectuer ce cadrage régulièrement vous assure que les montants déclarés sont identiques à ceux figurant dans votre comptabilité, pour une déclaration conforme aux attendus de l’administration fiscale.
À quoi sert un tableau de cadrage de TVA ?
Le cadrage de TVA permet de comprendre comment se forme la TVA dans votre activité, mais il joue surtout un rôle clé pour assurer la fiabilité de votre comptabilité.
Il permet de :
repérer les écarts entre la TVA théorique et la TVA réelle des écritures ;
vérifier qu’il n’y a pas d’erreur lors de la saisie en comptabilité ;
s’assurer que le montant de TVA collectée a bien été déclaré et versé ;
justifier les soldes des comptes de TVA collectée lors de l’établissement du bilan.
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Comment utiliser notre tableau Excel gratuit pour faire votre cadrage de TVA ?
Qonto vous propose un modèle Excel de tableau de cadrage de TVA simple, personnalisable et prêt à l’emploi. Voici les étapes à suivre pour l’utiliser :
Téléchargez gratuitement notre modèle
Et renseignez vos données dans les différentes cellules du fichier.
Obtenez votre tableau automatiquement
Toutes les formules sont pré-configurées.
Vérifiez le résultat dans l'onglet cadrage
Et assurez-vous que vos chiffres ne présentent aucune erreur.
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Voici la formule à utiliser pour convertir vos montants TTC (toutes taxes comprises) en HT (hors taxes) sur Excel :
Montant HT = montant TTC / (1 + taux de TVA)
Par exemple, si une facture TTC s’élève à 1 200 € avec un taux de 20 %, le calcul est : 1 200 / 1,20 = 1 000 € HT, soit 200 € de TVA.
Vous pouvez automatiser ce calcul dans un tableau Excel grâce à une formule simple. Cela facilite ensuite la comparaison entre montant de TVA théorique et TVA comptabilisée. Vous pouvez aussi utiliser notre calculateur de TVA pour déterminer facilement un prix HT à partir d'un montant TTC.
Pour vérifier si les montants de TVA sont corrects sur Excel, vous devez enregistrer vos données dans un tableau de cadrage de TVA.
Un écart nul signifie que la TVA est bien cadrée. En revanche, un écart positif ou négatif révèle une anomalie à corriger, comme :
une facture oubliée ou doublée ;
un taux de TVA erroné ;
un enregistrement dans le mauvais compte de TVA.
Grâce à la mise en forme conditionnelle disponible sur Excel, vous pouvez colorer automatiquement les écarts pour un contrôle visuel plus rapide.
La TVA collectée correspond à la TVA que les entreprises facturent à leurs clients, et qu’elles doivent ensuite reverser à l’État.
La TVA déductible correspond au montant de TVA qu’une entreprise paye lorsqu’elle achète un bien ou un service, et qu’elle peut ensuite récupérer.
Concernant la TVA sur encaissement ou sur décaissement, il s’agit de deux modes de déclaration différents :
la TVA sur encaissement : la TVA est exigible à la date d’encaissement du montant de la facture. Elle concerne principalement les activités de prestations de service ;
la TVA sur décaissement (ou sur débit) : la TVA est due dès l’émission de la facture, peu importe à quel moment le paiement est effectué.
Le formulaire CA3 permet aux entreprises de déclarer leur TVA chaque mois ou chaque trimestre si le montant annuel de TVA dû est inférieur à 4 000 euros. Il concerne uniquement les entreprises soumises au régime mini-réel ou au régime réel normal.
Avant de déclarer sa TVA en ligne, l’entreprise peut réaliser un tableau préparatoire sur Excel afin d’identifier le montant total de TVA collectée et déductible ou encore de calculer le solde de TVA à payer ou à reporter. Il permet de mieux appréhender la période de déclaration.
N’hésitez pas à utiliser un modèle Excel de cadrage de TVA pour gagner du temps, réduire le risque d’erreur et sécuriser vos obligations déclaratives.
Un contrôle de TVA permet de vérifier la cohérence entre le solde des comptes de vente soumis à TVA et le montant du compte de TVA collectée. Il donne lieu à des régularisations si des écarts sont constatés.
Un contrôle de TVA peut aussi être initié par l’administration fiscale qui vérifie alors que les montants déclarés pour l’année en cours correspondent à la réalité comptable.
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