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Fabbisogno finanziario
Gestire un'impresa significa saper prevedere quanto denaro serve per mantenere operative le attività quotidiane e sostenere la crescita. Il fabbisogno finanziario rappresenta proprio questo. In questa pagina scopri cos'è il fabbisogno finanziario, quanti e quali tipi ce ne sono, come si calcola e quali strategie adottare per gestirlo al meglio.
Cos'è il fabbisogno finanziario
Cos'è il fabbisogno finanziario
Il fabbisogno finanziario è l'insieme delle risorse monetarie che la tua azienda deve avere a disposizione per far fronte a tutti gli impegni economici in un determinato periodo. Si tratta del capitale iniziale per avviare l'attività, ma anche delle somme richieste per mantenerla operativa e farla crescere giorno dopo giorno.
Ogni impresa, indipendentemente dalle dimensioni o dal settore, deve conoscere il proprio fabbisogno, per evitare situazioni di tensione finanziaria e crisi di liquidità.
Definizione di fabbisogno finanziario
Il fabbisogno finanziario è la quantità di capitale necessaria alla tua azienda per coprire gli investimenti in attività correnti e immobilizzazioni, finanziando il ciclo operativo e gli impegni di lungo periodo.
A cosa serve conoscere il fabbisogno finanziario
A cosa serve conoscere il fabbisogno finanziario
Conoscere il tuo fabbisogno finanziario ti serve per prendere decisioni strategiche consapevoli. Ti permette di pianificare con anticipo, evitando di trovarti in emergenza quando la liquidità scarseggia.
Inoltre, ti aiuta a valutare la sostenibilità di nuovi investimenti. Se sai quanto denaro ti serve, puoi capire se il tuo business genera abbastanza cassa o se hai bisogno di capitali esterni.
Conoscere il fabbisogno migliora anche il tuo merito creditizio - come ti valutano gli istituti di credito - perché dimostra che hai il controllo della gestione finanziaria.
Infine, ti consente di ottimizzare il capitale circolante, riducendo i costi finanziari e sbloccando risorse preziose per la crescita.
Quali sono i fattori che influiscono sul fabbisogno finanziario?
I principali fattori sono:
- i tempi di incasso dai clienti (DSO)
- i tempi di pagamento ai fornitori (DPO)
- la giacenza media del magazzino (DIO)
- il volume di vendite
- la stagionalità dell'attività
- gli investimenti in immobilizzazioni
- la velocità di crescita del fatturato
- il settore in cui operi
Come calcolare il fabbisogno finanziario
Come calcolare il fabbisogno finanziario
Calcolare il fabbisogno finanziario richiede un'analisi dettagliata delle tue esigenze operative e degli investimenti necessari. Il punto di partenza è distinguere tra fabbisogno di capitale circolante e fabbisogno per investimenti fissi.
Qual è la formula per calcolare il fabbisogno finanziario?
Fabbisogno finanziario = Attivo immobilizzato + Capitale circolante netto - Capitale proprio.
In alternativa, per il solo capitale circolante, devi considerare il ciclo di cassa: quanto tempo trascorre tra il momento in cui paghi i fornitori e quello in cui incassi dai clienti? La formula base è:
Fabbisogno circolante = (Crediti verso clienti + Scorte di magazzino) - Debiti verso fornitori
In termini di giorni, il ciclo di cassa si calcola come: DIO + DSO - DPO, dove:
- DIO (Days Inventory Outstanding) misura i giorni di giacenza del magazzino
- DSO (Days Sales Outstanding) misura i giorni medi di incasso
- DPO (Days Payables Outstanding) misura i giorni medi di pagamento ai fornitori
Più lungo è questo ciclo, maggiore è il tuo fabbisogno.
Ad esempio, se incassi a 60 giorni ma paghi i fornitori a 30, per 30 giorni dovrai finanziare tu stesso l'operazione.
Per gli investimenti fissi (macchinari, attrezzature, locali), il fabbisogno corrisponde al costo totale di acquisto o leasing.
Il fabbisogno totale è la somma di questi due elementi, a cui vanno aggiunti i costi operativi fissi (stipendi, affitti, utenze) per il periodo considerato.
Ricorda che il calcolo varia a seconda del tipo di attività. Per esempio, se hai un'impresa manifatturiera hai un fabbisogno di magazzino più elevato rispetto a un'azienda di servizi.
I diversi tipi di fabbisogno finanziario
I diversi tipi di fabbisogno finanziario
| Tipo di fabbisogno | Descrizione | Durata | Fonte di finanziamento tipica |
|---|---|---|---|
| Fabbisogno strutturale | Risorse necessarie per finanziare gli investimenti fissi e la parte stabile del capitale circolante | Lungo termine (oltre 12 mesi) | Capitale proprio, prestiti, leasing |
| Fabbisogno temporaneo | Risorse necessarie per coprire esigenze transitorie legate al ciclo operativo | Breve termine (entro 12 mesi) | Linee di credito, anticipo fatture |
| Fabbisogno circolante | Capitale necessario per finanziare crediti, scorte e debiti operativi | Variabile, generalmente breve termine | Affidamenti bancari, factoring, Buy Now Pay Later |
| Fabbisogno di avvio | Risorse necessarie per avviare una nuova attività o progetto | Iniziale (fase di startup) | Capitale proprio, prestiti per startup, business angels |
| Fabbisogno netto | Differenza tra il fabbisogno totale e le risorse già disponibili (capitale proprio e crediti spontanei) | Variabile | Prestiti bancari, finanziamenti esterni, obbligazioni |
| Fabbisogno durevole | Parte permanente del fabbisogno legata alla struttura aziendale e non riconducibile a oscillazioni temporanee | Medio-lungo termine | Mezzi propri, debiti consolidati |
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Da ricordare
- Il fabbisogno finanziario è il capitale necessario per coprire investimenti e ciclo operativo. Conoscerlo evita crisi di liquidità e aiuta a pianificare finanziamenti con dati solidi.
- Esistono diversi tipi di fabbisogno: strutturale, temporaneo, circolante, di avvio, netto e durevole. Ognuno richiede fonti di finanziamento specifiche in base alla durata e natura dell'esigenza.
- Fattori chiave che influenzano il fabbisogno: tempi di incasso e pagamento, giacenza magazzino, volume vendite, stagionalità, investimenti e velocità di crescita del fatturato.
- Per attività stagionali: pianifica i picchi, accumula liquidità nei mesi alti, usa linee di credito flessibili e considera il factoring per anticipare gli incassi.
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