Warum eine Riester-Rente für Selbstständige sinnvoll ist

Die Riester-Rente wurde vor 18 Jahren als staatlich geförderte Form der Altersvorsorge in Deutschland eingeführt. Grundsätzlich kann jeder rentenversicherungspflichtige Bürger:in die privat finanzierte Rente in Anspruch nehmen. Allerdings zahlen 80 % der rund vier Millionen Selbstständigen in Deutschland nicht in die gesetzliche Rentenkasse ein und haben auch keinen Anspruch auf eine staatliche Förderung.Es gibt jedoch Ausnahmen: Unter bestimmten Voraussetzungen kann die Riester-Rente für Selbstständige ebenfalls eine gute Altersvorsorge sein. Welche das sind, erfahren Sie in diesem Artikel.

Die Riester-Rente ist eine Versicherung zur privaten Altersvorsorge, die staatlich gefördert wird. Verträge für Riester-Renten werden meist mit Versicherungen abgeschlossen.Der Versicherungsnehmer oder die Versicherungsnehmerin spart mit seinen oder ihren Einzahlungen ein Vermögen an, dass über die gesamte Vertragslaufzeit durch eine staatliche Zulage ergänzt wird. Die Versicherung verwaltet die eingezahlten Beiträge und legt sie gewinnbringend am Kapitalmarkt an.Die Geldanlage wird verzinst und der Anleger oder die Anlegerin an den Zinsen beteiligt. Bei Renteneintritt wird die angesparte Summe monatlich an Versicherungsnehmer:innen ausgezahlt. 

Es gibt unterschiedliche Riester-Vertragsformen, für die eine staatliche Förderung in Anspruch genommen werden kann:

Die Förderung für die verschiedenen Modelle ist gleich: Erwachsene erhalten eine Förderung in Höhe von bis zu 175 € im Jahr, für Kinder gibt es bis zu 300 € im Jahr.Die Höhe der Förderung ist von den eingezahlten Eigenbeiträgen abhängig. Die Versicherten müssen einen Sockelbetrag von mindestens 60 € pro Jahr einzahlen. Wer aber weniger als 4 % seines Jahresbruttoeinkommens zahlt, erhält nicht den vollen Zuschuss.

Als Versicherter oder Versicherte sollten Sie regelmäßig überprüfen, ob Ihr Beitrag zur Riester-Rente noch ausreicht, um sich 100 % der Zulagen zu sichern. Haben Sie eine Gehaltserhöhung bekommen, müssen Sie Ihre Einzahlung in die Riester-Rente entsprechend erhöhen. Andernfalls erhalten Sie nicht die volle Höhe der Förderung.

Die klassische Riester-Rente ist ein recht konservatives Modell, bei dem Sie durch die garantierte Verzinsung schon bei Vertragsabschluss ganz genau wissen, welche Summe Sie am Ende erwartet. Die anfallenden Kosten sind im Vergleich zu anderen Riester-Formen relativ hoch.Wenn Sie vorzeitig Kapital entnehmen, kündigen oder den Anbieter oder die Anbieterin wechseln möchten, rechnen Sie mit hohen Abzügen. 

Ein Wohn-Riester-Vertrag lohnt sich, wenn Sie planen, eine Immobilie anzuschaffen. Sie nehmen ein Darlehen auf, dass Sie durch die staatliche Förderung schneller zurückzahlen können. Das lohnt sich besonders, wenn der Zinssatz höher ist als bei einem Darlehen ohne Förderung. Voraussetzung bei diesem Modell ist, dass Sie die Immobilie selbst bewohnen.Anders als bei der klassischen Riester-Rente bekommen Sie im Alter keine monatlichen Zahlungen. Dafür wohnen Sie aber quasi mietfrei. Diesen Vorteil müssen Sie über das sogenannte Wohnförderkonto versteuern. 

Alternativen bei der Anschaffung einer Immobilie sind der Riester-Bausparvertrag oder der Riester-Banksparplan. Der Bausparvertrag hat den Nachteil, dass er niedriger verzinst wird als andere Sparformen.Entscheiden Sie sich später gegen den Kauf einer Immobilie, kann es sinnvoll sein, den Bausparvertrag in eine andere Riester-Variante umzuwandeln. Mit dem Banksparplan sparen Sie monatlich Geld an, dass Sie beim Kauf einer Immobilie als Eigenkapital für die Finanzierung verwenden können.

Mit einem Riester-Fondsparplan haben Sie zum Renteneintritt Anspruch auf Auszahlung der Summe aller von Ihnen getätigten Einzahlungen. Dieses Modell verspricht die größte Chance auf hohe Renditen. Im Vergleich zu ungeförderten Fonds ist die Summe der gesparten Beiträge zum Ende der Laufzeit garantiert.

Ob Selbstständige auch „riestern“ können, lässt sich nicht mit einem klaren ja oder nein beantworten. Grundsätzlich können nur Erwerbstätigen, für die eine Rentenversicherungspflicht besteht, mit der Riester-Rente von der staatlichen Förderung profitieren. Um die Rentenlücke zu schließen, hat der Gesetzgeber:in zwar Pläne, die Rentenversicherungspflicht auch für Selbstständige einzuführen. Bisher ist die Altersvorsorge für Selbstständige aber nach wie vor Privatsache. Entsprechend sind Sie als Selbstständiger oder Selbstständige eigentlich nicht berechtigt, diese Form der staatlich geförderten Altersvorsorge in Anspruch zu nehmen.

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Von dieser Regel gibt es allerdings auch Ausnahmen: 

1. Wer als Freiberufler:in über die Künstlersozialkasse (KSK) versichert ist oder als Handwerksmeister:in einen eigenen Betrieb führt, gilt als rentenversicherungspflichtig. Damit zählen diese Selbstständigen zum Kreis der unmittelbar zulageberechtigten Personen.

2. Die zweite Ausnahme sind Ehepaare, die in einem gemeinsamen Haushalt leben und bei denen einer der Partner:innen als unmittelbar Zulageberechtiger oder Zulageberechtigte bereits einen Vertrag für die Riester-Rente abgeschlossen hat und den Mindestbeitrag von 60 € pro Jahr entrichtet. Der Ehepartner oder die Ehepartnerin können dann als mittelbar zulageberechtigte Personen einen Vertrag über die Riester-Rente abschließen, ohne selbst Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen zu müssen.

Für Selbstständige, die mittelbar oder unmittelbar förderberechtigt sind, kann die Riester-Rente mit ihren Förderbeiträgen vor allem, wenn Kinder mit im Spiel sind, eine attraktive Möglichkeit der Altersvorsorge sein. Die Riester-Rente ist allerdings auf einen Maximalbetrag von 2.100 € pro Jahr gedeckelt. Sie können zwar höhere Beitrage einzahlen, diese sind allerdings nicht förderberechtigt.

Damit ist die Riester-Rente eine vergleichsweise günstige Form der privaten Altersvorsorge. Entsprechend ist die Auszahlung am Ende aber auch relativ gering, sodass Sie allein mit der Riester-Rente vermutlich nicht auskommen werden. Zudem müssen Sie die Auszahlung der Zusatzrente zu 100 % als Einkommen versteuern.Sind Sie weder mittelbar noch unmittelbar förderberechtigt, haben Sie die Möglichkeit, einen Riester-Vertrag ohne staatliche Förderung abzuschließen. Obwohl Sie keine Zulage erhalten, kann diese Art der Altersvorsorge durchaus sinnvoll sein. So wird bspw. während der Ansparphase keine Abgeltungssteuer auf Riester-Fondsparpläne erhoben.

Im Vergleich zu einem klassischen Fondssparplan profitieren Sie so maximal vom Zinses-Zins-Effekt, vorausgesetzt, Sie erhalten sehr lange an dem Riester-Fondssparplan fest. Gleichzeitig erhalten Sie die Garantie, dass Sie Ihre eingezahlten Beiträge in jedem Fall zurückbekommen. Zudem können Sie sich unter bestimmten Voraussetzungen bei einem ungeförderten Riester-Vertrag Ihr Erspartes auf einmal auszahlen lassen.

Bei geförderten Riester-Renten ist dies in der Regel nicht möglich. Außerdem werden ungeförderte Renten, die monatlich ausgezahlt werden, nicht komplett, sondern nur anteilig versteuert.  

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Um die volle Riester-Förderung zu erhalten, müssen Sie einen Mindesteigenbeitrag in Höhe von 4 % Ihres Jahresbruttoverdienstes in die Riester-Rente einzahlen. Um die Höhe Ihres Beitrages zu berechnen, nehmen Sie also 4 % Ihres Vorjahresbruttos. Von dieser Summe ziehen Sie die Zulagen, die Sie in Form der staatlichen Förderung erhalten, ab, um auf Ihren persönlichen Mindesteigenbeitrag zu kommen.

Der Mindestbeitrag lässt vermuten, dass Sie auch mehr als 4 % einzahlen können. Hierzu müssen Sie allerdings wissen, dass die Förderung auf einen Maximalbetrag von 2.100 € pro Jahr beschränkt ist.

Um Anspruch auf die Zulagen und Förderungen zu haben, müssen Sie mindestens 60 € pro Jahr in Ihren Riester-Vertrag einzahlen. Die 60 € werden als sogenannter Sockelbetrag bezeichnet. Ist Ihr Jahresbrutto so gering, dass Sie bei 4 % unter 60 € kommen würden, müssen Sie dennoch mindestens den Sockelbetrag aufbringen, um die volle Förderung zu erhalten.

Bleiben Ihre Beitragszahlungen unter 60 € pro Jahr, müssen Sie damit rechnen, dass die staatliche Förderung zurückgefordert werden. Zudem müssen Sie bei Abschluss eines Riester-Vertrags mit Provisionen, Gebühren und Verwaltungskosten rechnen. Wie hoch diese ausfallen, hängt vom jeweiligen Anbieter:in ab.

Möchten Sie einen Riester-Vertrag abschließen, müssen Sie sich zunächst für eine Vertragsform entscheiden. Je nachdem wofür Sie sich entscheiden, wenden Sie sich an unterschiedliche Vertragspartner:innen.Die klassische Riester-Rente, einen Fondssparplan oder Banksparplan bekommen Sie bei Banken oder Versicherungen. Alternativ können Sie sich auch an Vermittler:innen wenden.

Einen Wohn-Riester-Vertrag schließen Sie bei einer Bausparkasse ab.Der Markt ist voll von Angeboten: Entsprechend lohnt es sich, die verschiedenen Angebote sorgfältig zu prüfen und miteinander zu vergleichen, um einen Riester-Vertrag zu finden, der optimal zu Ihren Plänen für Ihre Altersvorsorge passt.

Für Selbstständige, die weder unmittelbar noch mittelbar förderberechtigt sind, wurde die Rürup-Rente als Alternative zum riestern ins Leben gerufen.Bei der Rürup-Rente erhalten Sie keine staatliche Förderung. Dafür können Sie jedoch deutlich höhere Summen von der Steuer absetzen. Während Sie beim Riestern maximal 2.100 € pro Jahr steuerlich geltend machen können, sind es bei der Rürup-Rente bis zu 25.639 €. Von diesem Betrag werden aktuell 94 % berücksichtigt. Ab 2025 werden die Beiträge bis zum Höchstbetrag in voller Höhe (100 %) absetzbar sein.Kommt es zur Auszahlung der Rürup-Rente, werden Steuern fällig. Die monatlichen Rentenzahlungen werden mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz verrechnet. Während Sie aktuell auf nur 82 % Ihrer Rürup-Rente Steuern zahlen müssen, wird ab 2040 die gesamte Auszahlung versteuert.

Wer aufmerksam gelesen hat, merkt es selbst. Eine abschließende Antwort, ob die Riester-Rente für Selbstständige sinnvoll ist, muss jeder für sich selbst beantworten. Wägen Sie die Vor- und Nachteile sorgfältig ab und entscheiden für sich selbst, ob die Riester-Rente als Form der Altersvorsorge zu Ihnen und Ihren Plänen passt.Alternativ können Sie sich auch für die Rürup-Rente entscheiden. Bei dieser Form der Altersvorsorge gibt es zwar keine Förderung, dafür bietet sie aber steuerliche Vorteile.