Benefícios fiscais de seguros de saúde para empresas em Portugal

De acordo com um estudo divulgado pela Coverflex, plataforma de gestão de benefícios, em 2025, o seguro de saúde é o benefício extra-salarial mais valorizado pelos portugueses. Esta preferência reflete uma tendência crescente no mercado empresarial: oferecer seguros de saúde deixou de ser um luxo para se tornar uma estratégia essencial de atração e retenção de talento.

Paralelamente, o Barómetro Seguro de Saúde 2025 da WTW revela que 70% das empresas em Portugal já ajustaram as suas apólices de saúde para maximizar o retorno do investimento, aproveitando incentivos fiscais e respondendo às expectativas crescentes dos colaboradores por benefícios personalizados.

Neste contexto,  compreender como funcionam os benefícios fiscais associados aos seguros de saúde para empresas torna-se fundamental para gestores e empreendedores que procuram equilibrar custos operacionais com a competitividade no mercado de trabalho. Entenda o contexto neste artigo da Qonto.

Um seguro de saúde para empresas é um benefício extra-salarial oferecido aos colaboradores que proporciona acesso a cuidados de saúde privados, complementando ou substituindo o Serviço Nacional de Saúde (SNS). Este tipo de seguro é contratado pela empresa em nome dos seus trabalhadores e pode incluir diversos níveis de cobertura.

As apólices empresariais funcionam mediante o pagamento de um prémio anual pela empresa, que garante aos colaboradores beneficiários acesso a uma rede de prestadores de cuidados de saúde, incluindo hospitais privados, clínicas e profissionais de saúde credenciados.

As coberturas variam consoante a apólice contratada, mas geralmente incluem:

• Consultas médicas (medicina geral e especialidades);
• Exames de diagnóstico (análises clínicas, radiografias, ecografias);
• Internamentos hospitalares (cirurgias programadas e urgências);
• Medicina dentária (tratamentos preventivos e curativos);
• Medicina preventiva (check-ups anuais, rastreios);
• Telemedicina (consultas online, cada vez mais populares);
• Saúde mental (apoio psicológico e psiquiátrico);
• Tratamentos complementares (fisioterapia, nutrição, acupuntura).

Algumas apólices mais abrangentes podem ainda cobrir tratamentos no estrangeiro, medicamentos, próteses e assistência domiciliária.

O grande atrativo fiscal dos seguros de saúde empresariais reside na majoração de 20% em sede de IRC (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas). Isto significa que as empresas podem deduzir 120% do valor despendido com seguros de saúde ao calcular o lucro tributável.

Na prática, se uma empresa gastar 10.000 € em prémios de seguros de saúde para os seus colaboradores, pode deduzir 12.000 € aos seus lucros tributáveis. Com uma taxa de IRC de 21%, isto representa uma poupança fiscal efetiva de aproximadamente 2.520 €, reduzindo o custo real do benefício.

Para beneficiar desta majoração fiscal, as empresas devem cumprir determinados requisitos:

• O seguro deve ser contratado pela empresa em nome dos colaboradores;
• Deve abranger todos os trabalhadores ou categorias profissionais inteiras (não pode ser seletivo);
• Os prémios devem ser pagos pela empresa, não pelos colaboradores;
• O seguro não pode ser substituível por dinheiro ou outros benefícios;
• Deve constar no contrato de trabalho ou acordo coletivo;
• As despesas devem estar devidamente documentadas e registadas na contabilidade.

Cumprir estes critérios garante que a empresa maximize os benefícios fiscais enquanto oferece um benefício valioso aos seus colaboradores.

Esta é uma das dúvidas mais frequentes. A resposta é: sim, é fiscalmente eficiente. 

Segundo a legislação, os seguros de saúde pagos pela empresa aos colaboradores (quando atribuídos à generalidade dos trabalhadores) estão isentos de IRS e de Segurança Social, independentemente do valor do prémio. 

Isto significa que o colaborador recebe o benefício “limpo”, sem descontos. Além disso, para a empresa, o custo é aceite e majorado em 20% em sede de IRC (total de 120% de dedução), tornando o seguro de saúde uma das opções mais vantajosas para ambas as partes.

Os benefícios de implementar um seguro de saúde empresarial vão muito além das vantagens fiscais. Tanto empresas como colaboradores ganham com esta decisão estratégica.

Num mercado de trabalho cada vez mais competitivo, o seguro de saúde tornou-se um fator decisivo na escolha de empregadores. Profissionais qualificados valorizam tanto ou mais os benefícios extra-salariais do que aumentos salariais diretos, especialmente quando estes benefícios têm impacto direto na qualidade de vida.

Empresas que oferecem seguros de saúde robustos reportam taxas de rotatividade que podem ser até 30% inferiores comparativamente a empresas sem este benefício. Além disso, a satisfação geral dos colaboradores aumenta significativamente, refletindo-se em maior engajamento e produtividade.

Selecionar o seguro de saúde adequado requer análise cuidada de diversos fatores. Não existe uma solução universal. O melhor seguro depende das características específicas da empresa e das necessidades dos colaboradores.

1. Orçamento disponível

Defina quanto a empresa pode investir anualmente em seguros de saúde. Lembre-se que com a majoração fiscal de 20%, o custo real será inferior ao prémio pago.

2. Perfil demográfico dos colaboradores

Equipas mais jovens podem valorizar telemedicina e saúde mental, enquanto colaboradores mais velhos podem priorizar coberturas hospitalares e medicina preventiva.

3. Rede de prestadores

Verifique se a seguradora tem parcerias com hospitais e clínicas próximas dos locais de trabalho e residência dos colaboradores.

4. Coberturas essenciais vs. opcionais

Identifique quais coberturas são indispensáveis (consultas, internamentos) e quais podem ser opcionais (dentária, oftalmologia).

5. Franquias e copagamentos

Avalie o equilíbrio entre prémio mensal e valores que os colaboradores terão de pagar em cada utilização.

6. Flexibilidade e personalização

Seguros que permitem aos colaboradores adicionar coberturas ou incluir familiares tendem a ser mais valorizados.

7. Serviços digitais

Com o crescimento da telemedicina, verifique se a apólice inclui consultas online e aplicações móveis para gestão do seguro.

O mercado de seguros de saúde empresariais está em transformação acelerada. O Barómetro Seguro de Saúde 2025 da WTW identifica várias tendências que moldam o futuro deste setor:

Apesar do abrandamento da inflação médica de 12% em 2024 para 8% em 2025 (com projeção de 7% para 2026), os custos dos seguros de saúde continuam a pressionar orçamentos empresariais. Como resposta, 70% das empresas já reajustaram as suas apólices através de:

• Aumento de copagamentos para partilhar custos com utilizadores
• Inclusão de novas coberturas mais valorizadas (saúde mental, telemedicina)
• Revisão de plafonds para equilibrar prémios e coberturas
• Foco em medicina preventiva para reduzir custos a longo prazo

A telemedicina registou um crescimento exponencial. Consultas online reduzem custos para as seguradoras e aumentam a conveniência para os colaboradores. A integração destas soluções nas apólices permite otimizar a utilização dos serviços de saúde e controlar a sinistralidade.

Há uma aposta crescente em check-ups regulares, literacia em saúde e deteção precoce de doenças. Esta abordagem preventiva reduz custos futuros ao evitar tratamentos complexos e internamentos prolongados. As recomendações do setor e da ASF alinham-se cada vez mais com a promoção da medicina preventiva e da literacia em saúde.

A saúde mental emergiu como prioridade incontornável. Colaboradores esperam cada vez mais que os seguros incluam apoio psicológico e psiquiátrico sem estigma. Empresas que integram programas de bem-estar global - combinando saúde física, mental e financeira, reportam melhorias significativas no clima organizacional e redução do burnout.

Implementar um seguro de saúde empresarial implica gestão cuidadosa de despesas e fluxos financeiros. É aqui que uma conta empresarial digital como a Qonto faz a diferença.

Com a Qonto, as empresas conseguem:

• Categorizar automaticamente as despesas com seguros de saúde, facilitando a preparação das declarações fiscais
• Monitorizar em tempo real todos os pagamentos de prémios e copagamentos
• Gerar relatórios financeiros detalhados para avaliar o ROI dos benefícios oferecidos
• Integrar com software de contabilidade para simplificar o cumprimento das obrigações fiscais
• Controlar despesas da equipa com cartões virtuais e físicos personalizados
• Automatizar pagamentos recorrentes dos prémios mensais ou anuais

Esta visibilidade financeira permite às empresas tomar decisões mais informadas sobre quais benefícios oferecer, ajustar apólices conforme necessário e maximizar os benefícios fiscais disponíveis.