Bei der Krankenversicherung haben Kleingewerbe die Wahl zwischen einer freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung und der privaten Krankenversicherung.
Worauf dabei zu achten ist und welche Vor- und Nachteile eine private Krankenversicherung bietet, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Wer ein Kleingewerbe gründet, braucht eine Krankenversicherung. Die Absicherung im Krankheitsfall ist in Deutschland Pflicht. Kleingewerbetreibende haben hier die Möglichkeit, freiwillig der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) beizutreten oder sich mit einer privaten Krankenversicherung (PKV) abzusichern. Welche Entscheidung hier Sinn ergibt, hängt von den individuellen Umständen ab:
Wer vor der Gründung eines Kleingewerbes in einem Angestelltenverhältnis tätig und darüber gesetzlich krankenversichert war, hat als kleingewerbetreibende Person die Möglichkeit, freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Krankenkasse zu werden.
Der Versicherungsbeitrag für Kleingewerbe wird in der gesetzlichen Krankenversicherung auf Basis des Betriebsergebnisses vor Steuern berechnet.
Darüber hinaus kann es sinnvoll sein, optional eine Zusatzversicherung für das Krankentagegeld abgeschlossen werden, da Kleingewerbetreibende im Krankheitsfall keinen Anspruch auf Lohnfortzahlung haben.
Kleingewerbetreibende zahlen den Krankenversicherungsbeitrag vollständig. Damit beträgt der Basistarif 14 % vom Einkommen. Mit der Zusatzversicherung für Krankentagegeld liegt er bei 14,6 %.
Hinzu kommt ein Zusatzbeitrag in Höhe von durchschnittlich 1,3 %, der von jeder Krankenkasse individuell erhoben wird.
Für die Beitragsberechnung wird der Einkommensteuerbescheid herangezogen. Liegt im Gründungsjahr noch kein Bescheid vor, wird die Beitragshöhe geschätzt. Die endgültige Beitragshöhe wird dann rückwirkend festgesetzt.
Bei zu hoch geschätzten Einnahmen erhalten Kleingewerbetreibende am Ende des Jahres eine Rückzahlung. Fallen die Einnahmen höher aus als geschätzt, ist eine Nachzahlung fällig. Neben dem Einkommen werden auch Einkünfte aus Vermietungen und Kapitalerträge bei der Beitragsberechnung berücksichtigt.
Angestellte, die sich mit einem Kleingewerbe als Nebenerwerb selbstständig machen, sind über ihr Angestelltenverhältnis gesetzlich krankenversichert. Solange der zeitliche Aufwand und die Einkünfte aus dem Kleingewerbe die hauptberufliche Tätigkeit nicht übersteigen, zahlen Kleingewerbetreibende keine zusätzlichen Krankenversicherungsbeiträge auf die Nebeneinkünfte.
Liegt das monatliche Einkommen inklusive Mieteinkünften und Zinserträgen unter 445 € können Kleingewerbetreibende sich beitragsfrei über die Familienversicherung der Eltern oder des Lebenspartners krankenversichern.
Alternativ zur gesetzlichen Krankenversicherung für Kleingewerbe steht ihnen auch die private Krankenversicherung offen. Im Gegensatz zur gesetzlichen Versicherung erwartet Selbstständige bei einer privaten Krankenversicherung für Kleingewerbe ein individuell auf ihre Bedürfnisse zugeschnittenes Angebot.
Daher erfolgt die Beitragsbemessung auch nicht auf Basis des Einkommens, sondern nach dem Leistungsumfang. Hinzu kommen weitere Faktoren wie das Alter des Versicherten und sein Gesundheitszustand.
Der Vorteil einer privaten Krankenversicherung ist sicherlich der Leistungsumfang. In jungen Jahren und bei guter Gesundheit profitieren Gründer:innen eines Kleingewerbes von einem guten Preis-Leistungs-Verhältnis und kurzen Wartezeiten bei Ärzt:innen.
Mit zunehmendem Alter und einer Verschlechterung ihres Gesundheitszustands müssen sie allerdings mit steigenden Beiträgen rechnen – ein Wechsel in die gesetzliche Krankenkasse ist nur bis zu einem Alter von 55 Jahren möglich. Zudem sind Familienmitglieder in der privaten Krankenversicherung nicht mitversichert.
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Das All-in-one-Geschäftskonto für Kleingewerbe und KMU.
