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Ein Kleingewerbe anzumelden ist einfach. Die notwendigen Gründungsschritte sind schnell erledigt und die Gründungskosten sind vergleichsweise gering. Allerdings müssen bestimmte Voraussetzungen für die Kleingewerbeanmeldung erfüllt sein.
Was muss man beachten, um ein Unternehmen als Kleingewerbe anmelden zu können? Hier erfahren Sie es.
Ein Kleingewerbe ist eine einfache und beliebte Unternehmensform in Deutschland, besonders für Gründer:innen und kleinere Unternehmen. Wenn Sie ein Kleingewerbe anmelden möchten, erfolgt dies beim Gewerbeamt.
Eine der Hauptattraktionen dieses Gewerbetyps ist seine unkomplizierte Handhabung, sowohl in Bezug auf die Gründung als auch auf administrative Aufgaben. Statt einer doppelten Buchführung reicht oft eine einfache Einnahmenüberschussrechnung.
Für alle, die eine Geschäftsidee ohne großen bürokratischen Aufwand umsetzen möchten, ist das Kleingewerbe oft der erste Schritt in die Selbstständigkeit.
Viele Menschen in Deutschland verwenden die Begriffe „Kleingewerbe” und „Kleinunternehmen” synonym, dabei haben sie unterschiedliche Bedeutungen und rechtliche Grundlagen. Wenn Sie in Erwägung ziehen, ein eigenes Geschäft zu gründen oder bereits eines haben, ist es wichtig, diese Unterschiede zu kennen.
| Kriterium | Kleingewerbe | Kleinunternehmen |
|---|---|---|
Rechtliche Grundlage |
Gewerberecht |
Umsatzsteuergesetz (§19 UStG) |
Definition |
Bezieht sich auf die Art der gewerblichen Tätigkeit, ohne Rücksicht auf Umsatz oder Gewinn. |
Bezieht sich auf Unternehmen, die bestimmte Umsatzgrenzen nicht überschreiten. |
Umsatzgrenze |
Keine festgelegte Umsatzgrenze im Gewerberecht. |
Umsatz darf 22.000 € im Gründungsjahr und 50.000 € in den Folgejahren nicht überschreiten. |
Umsatzsteuer |
Nicht automatisch umsatzsteuerbefreit. Entscheidung hängt von der Kleinunternehmerregelung ab. |
Unternehmer:innen können von der Umsatzsteuer befreit sein, wenn sie die Voraussetzungen des §19 UStG erfüllen. |
Buchführung |
Keine spezielle Buchführung vorgeschrieben, oft Einnahmen-Überschuss-Rechnung ausreichend. |
Ebenfalls oft Einnahmenüberschussrechnung, abhängig von Umsatz und Rechtsform. |
Zu den Umsatzgrenzen, anfallenden Steuern und den Buchführungspflichten erfahren Sie im Laufe dieses Artikels noch mehr.
Bei einem Kleingewerbe in Deutschland gibt es an sich keine festgelegte Umsatzgrenze, die direkt den Status des Kleingewerbes bestimmt. Allerdings gibt es eine relevante Umsatzgrenze im Zusammenhang mit der sogenannten Kleinunternehmerregelung gemäß §19 des Umsatzsteuergesetzes (UStG).
Für die Kleinunternehmerregelung gelten folgende Umsatzgrenzen:
Erfüllen Sie diese Kriterien, können Sie von der Umsatzsteuerpflicht befreit werden und müssen diese nicht in Ihren Rechnungen ausweisen. Beachten Sie jedoch, dass diese Regelung nicht automatisch gilt. Sie müssen sich darauf berufen und die entsprechenden Voraussetzungen erfüllen.
Um ein Kleingewerbe anzumelden, braucht es nur ein paar einfache Schritte.
Grundsätzlich sind alle Gewerbetreibenden nach § 14 GewO (Gewerbeordnung) dazu verpflichtet, das Gewerbeamt vor Aufnahme ihrer Tätigkeit über ihre Selbstständigkeit zu informieren, um das Gewerbe anzumelden. Die Größe des Unternehmens spielt dabei keine Rolle. Ob normales Gewerbe oder Kleingewerbe: Ihr erster Weg führt Sie zum zuständigen Gewerbeamt.
Das Formular, um Ihr Kleingewerbe anzumelden, finden Sie zum Download bei Ihrem zuständigen Gewerbeamt. Das ausgefüllte Formular können Sie per Post an das Gewerbeamt schicken. Sie können es aber auch persönlich dort abgeben. Sollten Fragen auftauchen, können Sie diese gleich vor Ort klären und ein gültiges Ausweisdokument sowie notwendige Bescheinigungen vorlegen.
In vielen Städten – beispielsweise in Berlin, Hamburg, Köln oder München – oder Gemeinden besteht die Möglichkeit, ein Kleingewerbe online anzumelden.
Haben Sie Ihr Gewerbe angemeldet, gibt das Gewerbeamt die Information über Ihre Gründung an das Finanzamt, die Industrie- und Handelskammer oder Handwerkskammer sowie an die Berufsgenossenschaft weiter.
Besonderheiten bei der Anmeldung eines Kleingewerbes
Möchten Sie einen Handwerksbetrieb gründen, müssen Sie bei der Gewerbeanmeldung eine Handwerkskarte vorweisen. Ausgestellt wird diese von der zuständigen Handwerkskammer, solange es sich um ein zulassungspflichtiges Handwerk handelt. Für weitere Gewerbe wie Postdienstleistungen, Lotteriebetrieb oder Tierzucht- und Handel benötigen Sie besondere Genehmigungen.
Vom Finanzamt erhalten Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, den Sie ausgefüllt an das Finanzamt zurücksenden, um Ihre Kleingewerbe-Steuernummer zu erhalten. Planen Sie auch internationale Handelsbeziehungen einzugehen, können Sie mit diesem Fragebogen auch eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen.
Nach der Gewerbeanmeldung und der Anmeldung beim Finanzamt gilt Ihr Unternehmen offiziell als gegründet.
Als Gewerbetreibende sind Sie Pflichtmitglieder in der Industrie- und Handelskammer (IHK) oder der Handwerkskammer (HWK). Der Erfassungsbogen für Ihre Mitgliedschaft wird Ihnen von der zuständigen Kammer zugeschickt.
Waren Sie in den vergangenen fünf Jahren nicht anderweitig selbstständig tätig, können Sie sich als Kleingewerbetreibender ohne Eintrag in das Handelsregister nach IHK-Gesetz für zwei Jahre vollständig und für weitere zwei Jahre teilweise vom IHK- bzw. HWK-Beitrag befreien lassen. Voraussetzung ist, dass Ihr Jahresgewinn unter 25.000 € liegt.
Liegt der Gewinn, den Sie mit Ihrem Kleingewerbe in einem Geschäftsjahr erzielen, unter 5.200 €, können Sie sich vollständig vom Mitgliedsbeitrag befreien lassen.
Die Anmeldung bei der Berufsgenossenschaft, der gesetzlichen Unfallversicherung in Deutschland, ist Pflicht. Sie erfolgt bei der Berufsgenossenschaft, die für Ihren Beruf zuständig ist. Arbeiten Sie in einem Bereich, der keiner BG zugeordnet werden kann, ist die Verwaltungs-Berufsgenossenschaft (VBG) für Sie zuständig.
Beschäftigt Ihr Unternehmen eigene Angestellte, müssen Sie bei der Agentur für Arbeit eine Betriebsnummer (BBNR) für Ihr Kleingewerbe beantragen. Mit dieser Nummer werden Unternehmen in Deutschland eindeutig identifiziert, um Meldungen zur Sozialversicherung für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte an die Sozialversicherungsträger zu übermitteln.
Eine notarielle Beurkundung ist bei der Gründung eines Kleingewerbes nicht notwendig. Bei Einzelunternehmen und der GbR benötigen Sie nicht einmal einen schriftlichen Vertrag. Allerdings ist es für Gesellschafter:innen einer GbR dennoch empfehlenswert, einen schriftlichen Gesellschaftsvertrag zu schließen, um späteren Auseinandersetzungen vorzubeugen.
Der Gesellschaftsvertrag sollte dabei mindestens die folgenden Punkte regeln:
Um ein Kleingewerbe anzumelden, benötigen Sie häufig ein Geschäftskonto. Zwar sind nur Kapitalgesellschaften gesetzlich verpflichtet, ein Geschäftskonto zu eröffnen. Es lohnt sich jedoch für alle Unternehmer:innen.
Insbesondere Kleingewerbetreibende, die als Einzelunternehmer:innen oder Gesellschafter:innen einer GbR auch mit ihrem privaten Vermögen haften, sollten private und berufliche Ausgaben von Anfang an sauber zu trennen.
Das Online-Geschäftskonto von Qonto ist speziell auf die Bedürfnisse von Kleingewerbetreibenden zugeschnitten. So behalten Sie Ihre Finanzen jederzeit im Blick und erleichtern sich dank dem Geschäftskonto mit integrierter Buchhaltung und digitaler Rechnungsverwaltung den Arbeitsaufwand im Alltag.
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Ein Kleingewerbe ist nicht an eine bestimmte Rechtsform gebunden, sondern bezieht sich vielmehr auf den vereinfachten Verwaltungs- und Buchhaltungsprozess. Dies bedeutet, dass Sie je nach Ihren betrieblichen Anforderungen und Zielen eine für Ihr Kleingewerbe passende Rechtsform auswählen können.
Hier sind einige gängige Rechtsformen, die sich für ein Kleingewerbe eignen:
Es gibt natürlich auch andere Rechtsformen, doch die hier genannten sind die gängigsten für Kleingewerbetreibende. Die Wahl der richtigen Rechtsform hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie z.B. Haftungsfragen, Kapitalbedarf oder der Anzahl der Gründer:innen. Es ist ratsam, sich bei dieser Entscheidung beraten zu lassen, um die für Ihre Situation und Ihre Ziele optimale Rechtsform zu finden.
Wenn Sie Hilfe bei der Gründung und Anmeldung Ihrer Rechtsform benötigen, steht Ihnen unser Partner Recht24/7 jederzeit mit Rat und Tat zur Seite.
Welche Kosten entstehen bei der Kleingewerbeanmeldung?
Die Kosten, um ein Kleingewerbe anzumelden, sind unabhängig von der Anmeldung eines Haupt- oder Nebengewerbes und betragen je nach Gemeinde 10 bis 60 €.
Ein Kleingewerbe bietet den Einstieg in die Selbstständigkeit ohne großen bürokratischen Aufwand. Es eignet sich insbesondere für Gründungswillige, die ihre Geschäftsidee mit geringen Kosten und einfachen Verwaltungsprozessen umsetzen möchten. Aber wie bei jeder Entscheidung gibt es auch hier Vor- und Nachteile, die Sie abwägen sollten.
| Vorteile | Nachteile |
|---|---|
Einfache Anmeldung beim Gewerbeamt |
Möglicher Verzicht auf Vorsteuerabzug, wenn man die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmt |
In der Regel keine Pflicht zur doppelten Buchführung, eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung genügt |
Bei Überschreiten der Umsatzgrenzen komplexere Steuer- und Buchhaltungspflichten |
Möglichkeit der Umsatzsteuerbefreiung durch die Kleinunternehmerregelung |
Begrenzte Wachstums- und Skalierungsmöglichkeiten ohne Rechtsformwechsel oder Anpassung der Geschäftsstruktur |
Geringere Startkosten im Vergleich zu anderen Unternehmensformen |
Persönliche Haftung bei den meisten für Kleingewerbe geeigneten Rechtsformen (z.B. Einzelunternehmen) |
Auch wenn Sie ein Kleingewerbe betreiben, sind Sie zur Buchführung verpflichtet. Allerdings ist die Art und Weise, wie Sie Ihre Bücher führen, in der Regel einfacher als bei größeren Unternehmen.
Kleingewerbetreibende müssen nicht zwingend eine doppelte Buchführung vornehmen, wie es bei Kapitalgesellschaften der Fall ist. Stattdessen reicht für viele Kleingewerbetreibende eine sogenannte Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) aus. Hierbei werden lediglich die Einnahmen den Ausgaben gegenübergestellt, um den Gewinn oder Verlust des Geschäftsjahres zu ermitteln.
Es ist jedoch wichtig, alle Geschäftsvorgänge lückenlos und korrekt zu dokumentieren, denn auch Kleingewerbetreibende können steuerlichen und handelsrechtlichen Pflichten unterliegen. Dies gilt insbesondere, wenn bestimmte Umsatz- oder Gewinngrenzen überschritten werden.
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Wenn Sie ein Kleingewerbe betreiben, sind Sie selbstverständlich auch steuerpflichtig. Doch welche Steuern genau anfallen, hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie beispielsweise Ihrem Umsatz oder Gewinn. Es ist wichtig, die verschiedenen Steuerarten zu kennen und zu verstehen, um möglichen Nachzahlungen und rechtlichen Schwierigkeiten vorzubeugen.
Folgende Steuern können im Kontext eines Kleingewerbes relevant sein:
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Kann man eine Kleingewerbe nebenberuflich führen?
Ja, Sie können ein Kleingewerbe nebenberuflich betreiben. Viele Menschen nutzen diese Option, um zusätzliche Einkünfte zu generieren oder eine Geschäftsidee zu testen. Dabei ist es wichtig, Ihren Arbeitsvertrag zu prüfen, da manche Arbeitgeber eine nebenberufliche Tätigkeit einschränken oder verbieten. Auch wenn Sie das Gewerbe nur nebenberuflich führen, ist eine Gewerbeanmeldung beim zuständigen Gewerbeamt erforderlich.
Wenn Sie ein Kleingewerbe gründen möchten, aber noch die passende Geschäftsidee finden müssen, haben wir anbei 29 Anregungen für Sie gesammelt. In den jeweiligen Artikeln erfahren Sie zudem direkt, wie Sie die Geschäftsidee umsetzen.
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