Einzelunternehmen gründen: Die Checkliste in 6 Punkten

Bei Unternehmer:innen, die sich als Einzelpersonen ohne Partner:in selbstständig machen, handelt es sich um Einzelunternehmer:innen. Die Rechtsform Einzelunternehmer:in bezeichnet sowohl Kaufleute als auch Freiberufler:innen oder Kleingewerbetreibende, die sich durch rechtliche und steuerliche Besonderheiten voneinander unterscheiden.

Wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen möchten, sollten Sie sich zunächst mit den unterschiedlichen Varianten und den Schritten vertraut machen, die zur erfolgreichen Gründung notwendig sind.

Ein Einzelunternehmen lohnt sich, wenn Sie alleine ein Geschäft starten möchten und Wert auf einfache Gründungs- und Verwaltungsprozesse legen. Es eignet sich besonders für:

• Start-ups
• Freiberufler:innen
• Dienstleister:innen mit geringem Startkapital und überschaubarem Haftungsrisiko

Sie behalten die volle Kontrolle und Flexibilität über Ihr Geschäft, sollten jedoch auch die unbeschränkte Haftung bedenken.

Das Einzelunternehmen kann als Personengesellschaft über verschiedene Rechtsformen gegründet werden. Diese bringen wiederum unterschiedliche Vor- und Nachteile mit sich, die Sie als Unternehmer:in genau abwägen sollten. Zu den Einzelunternehmen zählen:

• eingetragene Kaufleute (e. K.)
• Kleingewerbetreibende
• Freiberufler:innen

Obwohl sie ebenfalls von nur einer natürlichen Person gegründet werden, zählen die Ein-Personen-AG, die Ein-Personen-GmbH oder die Ein-Personen-UG nicht zu den Einzelunternehmen, sondern zu den Kapitalgesellschaften.

Bei eingetragenen Kaufleuten (e. K.) unterscheidet man zwischen IST- und KANN-Kaufleuten.

IST-Kaufleute betreiben gewerblichen Handel und müssen ihr Unternehmen im Handelsregister anmelden. Sie unterliegen den Regeln des Handelsgesetzbuches (HGB) und haben oft ein höheres Ansehen bei Banken und Partner:innen. Ist jedoch der Umsatz unter 600.000 € und der Jahresüberschuss unter 60.000 €, reicht eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) aus.

Wer ein Gewerbe anmeldet, aber keinen gewerblichen Handel betreibt, hat die Möglichkeit, sich in das Handelsregister eintragen zu lassen. KANN-Kaufleute sind aber nicht dazu verpflichtet. Solange kein Eintrag erfolgt, unterliegen sie den Vorschriften des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) und sind nicht zur doppelten Buchführung und Erstellung einer Bilanz verpflichtet.

Kleingewerbe haben keine Kaufmannseigenschaft und folgen nicht den Regeln des Handelsgesetzbuches, sondern denen des Bürgerlichen Gesetzbuches und anderer relevanter Gesetze.

Der Betriebsaufwand ist geringer: Sie benötigen keine doppelte Buchführung, Bilanzerstellung oder Inventur. Nach Gewerbe- und Finanzamt-Anmeldung ist das Kleingewerbe offiziell gegründet, ohne Eintragung im Handelsregister.

Freiberufler:innen üben meist wissenschaftliche, künstlerische oder erzieherische Tätigkeiten aus. Die Abgrenzung zu gewerblichen Tätigkeiten definiert das Finanzamt. Sie zahlen keine Gewerbesteuer, benötigen keine Handelsregistereintragung und führen eine Einnahmenüberschussrechnung.

Die Gründung erfordert wenig Aufwand: Nach der Anmeldung beim Finanzamt erhalten Sie Ihre Steuernummer, eröffnen ein Geschäftskonto und können direkt loslegen.

Die Anforderungen für die Gründung eines Einzelunternehmens sind sehr überschaubar. Somit ermöglicht diese Unternehmensform einen schnellen und unkomplizierten Start, um sich selbstständig zu machen.

Zu den grundlegenden Voraussetzungen der Gründung gehören:

• Gewerbeanmeldung: Führen Sie diese bei Ihrem zuständigen Gewerbeamt durch, wenn Sie eine gewerbliche Tätigkeit ausüben.

• Steuernummer: Melden Sie Ihr Unternehmen beim Finanzamt an, um diese zu erhalten.

• Geschäftskonto: Ein Firmenkonto wird empfohlen, um private und geschäftliche Finanzen zu trennen.

• Buchhaltungssystem: Eine Software zur Buchführung kann Ihnen bei Einnahmenüberschussrechnung, doppelter Buchhaltung und Steuererklärung helfen.

• Versicherungen: Abhängig von Ihrer Tätigkeit könnten bestimmte Versicherungen relevant sein, z.B. eine Betriebshaftpflicht.

Um den Einstieg in Ihr Einzelunternehmen so reibungslos wie möglich zu gestalten, haben wir für Sie den Prozess in sechs klare Schritte unterteilt. Folgen Sie diesen, um Ihr Geschäft auf solide Beine zu stellen und mögliche Hindernisse zu umschiffen.

1. Geschäftsidee finden und Businessplan erstellen
2. Geschäftskonto eröffnen
3. Gewerbe anmelden
4. Einzelunternehmen beim Finanzamt anmelden
5. Anmeldung bei der Berufsgenossenschaft, IHK und HWK
6. Meldung bei der Agentur für Arbeit (nur bei Personal)

Um bestens für die kommenden Schritte der Gründung vorbereitet zu sein, sollten Sie für Ihr Einzelunternehmen eine solide Geschäftsidee finden und einen detaillierten Businessplan erstellen. Das ermöglicht es Ihnen, dem Finanz- und Gewerbeamt genaue Auskunft über Ihre Ansichten und Tätigkeitsbereiche zu geben.

Zudem können Sie nur so wissen, welche Bedingungen für Ihr Unternehmen gelten müssen, und so die perfekte Rechtsform für Ihr Business finden.

Als Einzelunternehmer:in sind Sie nicht dazu verpflichtet, ein Geschäftskonto zu eröffnen. Es ist aber dennoch auch für Einzelunternehmen ratsam, von Anfang an private und geschäftliche Zahlungen sauber voneinander zu trennen.

Ein digitales Geschäftskonto ermöglicht es Ihnen, überall und jederzeit auf Ihre Finanzen zuzugreifen, Unterkonten für eine bessere Übersichtlichkeit anzulegen und Integrationen für Buchhaltung & Co. hinzuzufügen, um all Ihre finanziellen Bedürfnisse holistisch abzudecken. Debitkarten für Ihr Team können Sie zudem mit präzisem Ausgabenmanagement verbinden, um effektiv zusammenzuarbeiten.

Uns das Beste: Ein Online-Geschäftskonto können Sie – wie der Name bereits verrät – komplett online und in nur wenigen Minuten eröffnen.

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Mit Ausnahme der Freiberufler:innen sind alle Einzelunternehmer:innen verpflichtet, vor Aufnahme ihrer Tätigkeit ein Gewerbe anzumelden. Um eine Gewerbeanmeldung für Ihr Einzelunternehmen zu tätigen, müssen Sie den Gewerbeschein ausfüllen und beim zuständigen Gewerbeamt einreichen. Dort müssen Sie folgenden Angaben machen:

• Rechtsform
• Persönlichen Daten
• Inhalt der Unternehmung
• Kontodaten

Für die Anmeldung wird eine Gebühr gezahlt. Die Höhe der Gebühr variiert je nach Gewerbeamt. In der Regel liegt sie zwischen 30 und 50 €. Prüfen Sie vorab die Möglichkeit, ob Sie Ihre Einzelunternehmung online bei Ihrem zuständigen Gewerbeamt anmelden können. Damit sparen Sie sich den Weg und lange Wartezeiten.

Das Gewerbeamt gibt nach Anmeldung die Informationen über die Gründung an das Finanzamt weiter und Sie erhalten automatisch den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Ihr Einzelunternehmen.

In diesem Fragebogen liefern Sie dem Finanzamt eine realistische Einschätzung Ihrer zu erwartenden Umsätze. Auf dieser Basis legt das Finanzamt im Gründungsjahr die Höhe der zu zahlenden Einkommensteuer fest. Hier können Sie auch gleich angeben, die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen zu wollen, um sich von der Zahlung der Umsatzsteuer befreien zu lassen.

Wer unsicher ist und Fehler vermeiden möchte, kann beim Ausfüllen eine Steuerberatung hinzuziehen. Auch als Einzelunternehmer:in sollten Sie die Kosten für eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater nicht scheuen, um Fehler und hohe Steuernachzahlungen zu vermeiden.

Für Einzelunternehmen ist die Mitgliedschaft in einer Berufsgenossenschaft Pflicht. Ausnahme von der Regel sind auch hier wieder die Freiberufler:innen. Den meisten Freiberufler:innen steht es frei, der gesetzlichen Unfallversicherung beizutreten. Für einige freiberufliche Tätigkeiten gilt allerdings eine Versicherungspflicht.

Je nach Beruf und Branche sind unterschiedliche Berufsgenossenschaften zuständig. Eine Übersicht der zuständigen Berufsgenossenschaften finden Sie beim DGUV, dem Spitzenverband der gesetzlichen Unfallversicherung.

Gegebenenfalls müssen Sie sich auch bei der Industrie- und Handelskammer oder einer anderen Berufskammer anmelden. Darüber hinaus werden für manche Tätigkeiten weitere Genehmigungen benötigt. So müssen Sie als Handwerker:in bspw. einen Meisterbrief vorlegen oder eine bestimmte Anzahl an Berufsjahren nachweisen.

Beschäftigen Sie als Einzelunternehmer:in eigene Angestellte, müssen Sie eine Betriebsnummer (BBNR) bei der Agentur für Arbeit beantragen. Diese Nummer dient der eindeutigen Identifizierung von Unternehmen und wird benötigt, um Meldungen zur Sozialversicherung für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte an die Sozialversicherungsträger:innen zu übermitteln.

Die Gründung eines Einzelunternehmens in Deutschland ist im Vergleich zu anderen Unternehmensformen recht kostengünstig. Dennoch entstehen einige Gebühren und Ausgaben, die Sie im Vorfeld einkalkulieren sollten.

Die genauen Kosten können je nach Region und individuellen Anforderungen variieren, aber hier ist eine grobe und beispielhafte Übersicht über die typischen Ausgaben:

Bitte beachten Sie, dass dies nur grobe Richtwerte sind. Je nach Geschäftsfeld und individuellen Anforderungen können weitere Kosten entstehen. Es ist ratsam, einen Puffer für unerwartete Ausgaben einzuplanen.

Als Einzelunternehmer:in tragen Sie die Verantwortung für diverse Steuerarten, die je nach Geschäftsumfang und -ertrag anfallen können. Es ist wichtig, diese Steuern zu kennen, um Ihre finanzielle Planung optimal zu gestalten und unangenehme Überraschungen zu vermeiden.

Hier eine Übersicht über die relevanten Steuern:

• Einkommensteuer: Auf Ihren Gewinn als Einzelunternehmer:in zahlen Sie Einkommensteuer. Der Steuersatz ist progressiv und richtet sich nach der Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens.

• Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer): In der Regel müssen Sie 19 % Umsatzsteuer auf Ihre Rechnungen aufschlagen und an das Finanzamt abführen, abzüglich der Vorsteuer.

• Gewerbesteuer: Ab einem bestimmten Gewinn (Freibetrag von 24.500 €) wird Gewerbesteuer fällig. Der Hebesatz variiert je nach Kommune.

Die Entscheidung, ein Einzelunternehmen zu gründen, bringt sowohl Vorteile als auch Herausforderungen mit sich. Es ist wichtig, diese im Voraus zu kennen, um eine fundierte Entscheidung treffen zu können.

• Einfache Gründung: Wenige formelle Schritte sind erforderlich.
• Volle Kontrolle: Sie treffen alle Entscheidungen selbst.
• Geringe Gründungskosten: Kein Mindestkapital erforderlich.
• Flexibilität: Einfache Anpassung an Veränderungen möglich.
• Einfache Buchhaltung: In vielen Fällen reicht eine Einnahmenüberschussrechnung aus.

• Unbeschränkte Haftung: Sie haften auch mit Ihrem Privatvermögen.
• Alleinige Verantwortung: Alle Risiken und Entscheidungen lasten auf Ihnen.
• Finanzierung: Oft schwieriger Kredite zu erhalten als für größere Unternehmen.
• Skalierung: Bei Wachstum kann der Übergang zu anderen Rechtsformen kompliziert sein.

Falls Sie nun Feuer und Flamme sind, ein Einzelunternehmen zu gründen, Ihnen aber noch die passende Geschäftsidee fehlt, finden Sie anbei einige Ideen und wie Sie diese umsetzen können.

• Agentur gründen
• Amazon-Shop eröffnen
• Autovermietung gründen
• Bar eröffnen
• Baufirma gründen
• Café eröffnen
• Etsy-Shop eröffnen
• Fahrschule eröffnen
• Fitnessstudio eröffnen
• Franchise-Unternehmen gründen
• Handwerksbetrieb gründen
• Hausmeisterservice gründen
• Imbiss eröffnen
• Ingenieurbüro gründen
• Kiosk eröffnen
• Kita gründen
• Laden eröffnen
• Modelabel gründen
• Pflegedienst gründen
• Reinigungsfirma gründen
• Restaurant eröffnen
• Schneiderei eröffnen
• Sicherheitsfirma gründen
• Tagesmutter oder Tagesvater werden
• Taxiunternehmen gründen
• Transportunternehmen gründen
• Unternehmensberatung gründen
• Unverpackt-Laden eröffnen
• Verlag gründen
• Zeitarbeitsfirma gründen