Steuerberatungskosten absetzen: So müssen Sie dafür vorgehen

Wenn es um die jährliche Steuererklärung geht, holen sich viele Menschen Unterstützung bei Steuerberater:innen oder nutzen Steuersoftware. Doch können die Kosten für diese Unterstützung abgesetzt werden?

Im Folgenden erklären wir Ihnen, welche Steuerberatungskosten Sie absetzen können, wie hoch mögliche Pauschalen sind und worauf Sie bei der Steuererklärung achten sollten. Denn die richtige Absetzung der Kosten kann Ihnen helfen, Ihre Steuerlast erheblich zu senken.

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Steuerberatungskosten umfassen sämtliche Ausgaben, die Ihnen durch professionelle Unterstützung bei der Steuererklärung oder steuerlichen Beratung entstehen. Diese Kosten können entweder als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden, abhängig von Ihrer Einkunftsart und beruflichen Situation.

Zu den gängigen Steuerberatungskosten gehören etwa:

• Gebühren für die Erstellung von Steuererklärungen

• Honorare für steuerliche Beratungsleistungen

• Kosten für die Vertretung gegenüber Finanzbehörden

• Gebühren für die Unterstützung bei Betriebsprüfungen

• Honorare für die Beratung zur steuerlichen Optimierung

• Kosten für die Prüfung von Steuerbescheiden

• Gebühren für die Beratung zu Steuergestaltung und -planung

• Kosten für die Teilnahme an steuerlichen Seminaren oder Workshops (sofern beruflich veranlasst)

• Auslagen für Software-Programme, die für die Steuerberatung genutzt werden

Die Kosten für Steuerberater:innen absetzen, sofern diese beruflich veranlasst sind und mit der Ermittlung Ihrer Einkünfte zusammenhängen. Dazu zählen auch Ausgaben für Steuersoftware oder Buchhaltungs-Apps sowie Fahrt-, Porto- und Telefonkosten im direkten Zusammenhang mit der Steuerberatung. Wichtig ist, dass die absetzbaren Kosten klar beruflich begründet sind.

Seit 2006 sind privat veranlasste Steuerberatungskosten, wie etwa für den Mantelbogen oder die Anlage „Kind“, nicht mehr absetzbar, da sie keine berufliche Relevanz haben. Um den optimalen Steuervorteil zu erzielen, sollten Sie also genau darauf achten, welche Kosten beruflich bedingt sind und diese entsprechend in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Es gibt keine allgemeine Pauschale für Steuerberatungskosten, wie sie für andere Ausgabenbereiche existiert. Stattdessen müssen diese Kosten nachgewiesen und in der Steuererklärung angegeben werden. Dennoch akzeptiert das Finanzamt bestimmte Mischkosten, also Ausgaben, die sowohl privat als auch beruflich veranlasst sind, bis zu einer Höhe von 100 € vollständig als Werbungskosten.

Zu den Mischkosten gehören typischerweise die Ausgaben für Steuersoftware, Steuer-Apps, Fachliteratur oder der Mitgliedsbeitrag zum Lohnsteuerhilfeverein. Diese Ausgaben müssen nicht aufgeteilt werden, was sie besonders einfach zu handhaben macht.

Für höhere Mischkosten gibt es eine gestaffelte Regelung:

• Bei Steuerberatungskosten zwischen 100 und 200 € können Sie pauschal 100 € absetzen.

• Betragen die Kosten mehr als 200 €, akzeptiert das Finanzamt in der Regel, dass Sie die Hälfte der Gesamtkosten absetzen. Das bedeutet zum Beispiel: Bei 250 € Steuerberatungskosten können Sie 125 € geltend machen.

Diese Regelung bietet eine einfache Möglichkeit, Steuerberatungskosten anteilig abzusetzen, selbst wenn ein Teil der Ausgaben privat veranlasst ist. Besonders für diejenigen, die nur eine kleine Steuerberatung oder eine Software nutzen, lohnt sich die Mischkostenregelung.

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Beruflich veranlasste Steuerberatungskosten können Sie als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzen. Zu den typischen Kosten, die steuerlich absetzbar sind, gehören:

• Kosten für die Steuerberatung, die Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung unterstützt.

• Mitgliedsbeiträge für den Lohnsteuerhilfeverein.

• Steuersoftware oder Steuer-Apps, die Sie zur Erstellung Ihrer Steuererklärung nutzen.

• Nebenkosten, wie Fahrtkosten zum Steuerbüro, Briefporto oder Telefonkosten, die im Zusammenhang mit der Steuerberatung anfallen.

Ein Punkt, der oft übersehen wird, sind die Nebenkosten. Selbst Kosten für Porto oder Telefon, die direkt mit der Steuerberatung in Verbindung stehen, können steuerlich geltend gemacht werden. Wer also häufig Dokumente an die Steuerberatung schickt oder telefonische Beratung in Anspruch nimmt, sollte diese zusätzlichen Kosten nicht vergessen.

Die absetzbaren Steuerberatungskosten müssen je nach Einkunftsart in der Steuererklärung eingetragen werden. Hier eine kurze Übersicht:

• Anlage N: Für angestellte Steuerpflichtige, die die Kosten für die Steuerberatung als Werbungskosten absetzen wollen.

• Anlage V: Für Vermieter:innen, die Kosten für die Steuerberatung absetzen, wenn sie zur Ermittlung von Mieteinnahmen anfallen.

• Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung): Für Selbstständige und Freiberufler:innen, die Steuerberaterkosten als Betriebsausgaben angeben.

• Anlage G/S: Für Gewerbetreibende und Freiberufler:innen

Um die steuerlichen Vorteile voll auszuschöpfen, ist es entscheidend, die Steuerberatungskosten korrekt in den passenden Anlagen der Steuererklärung einzutragen. Dabei hilft es, alle Belege zentral und übersichtlich an einem Ort zu verwalten. Mit dem digitalen Belegmanagement von Qonto wird das jetzt ganz einfach. Scannen Sie Quittungen per Smartphone, ordnen Sie sie automatisch den passenden Transaktionen zu und exportieren Sie sie direkt in Ihre Buchhaltungssoftware.

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