Weniger Steuern zahlen – nur wie?

Viele Steuertipps sprechen vor allem Selbstständige mit ihren Unternehmen verschiedener Rechtsformen an (ob Einzelunternehmen, GmbH oder GbR). Aber auch viele andere Steuerzahler:innen haben die Möglichkeit, ihre Steuerlast durch anerkannte Ausgaben zu mindern. Das gilt insbesondere für Personen, die Einkünfte aus folgenden Quellen beziehen:

• nichtselbstständiger Arbeit,
• Kapitalvermögen,
• Vermietung sowie Verpachtung oder
• Land- oder Forstwirtschaft,
• andere Einnahmen (Beispiel: private Rentenbezüge)

Angestellte, die in einem Unternehmen arbeiten, dürfen sämtliche Kosten geltend machen, die zur Ausübung ihrer beruflichen Tätigkeit nötig sind. Darunter fallen zum Beispiel Fahrtkosten oder Fortbildungskosten.

Analog dazu können Selbstständige und Unternehmen eine ganze Reihe von Betriebsausgaben steuerlich geltend machen:

• Bürobedarf

• Werbekosten

• Reisekosten

• Arbeitsmittel

• Bewirtung

• Firmenwagen

Absetzen lassen sich zum Beispiel auch Kosten für die Steuerberatung oder die Zinsen für eine Schuldentilgung (etwa im Fall eines Kontokorrentkredits). Auch die beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen gezahlte Umsatzsteuer kann als Vorsteuer geltend gemacht und im Zuge der Umsatzsteuervoranmeldung zurückgefordert werden.

Auch bei diesem Thema können Sie von steuerlichen Vorteilen profitieren. Sonderausgaben können Sie gewissermaßen als Sammelposten in der Steuererklärung angeben: Hier werden diverse Ausgaben, die im Rahmen der privaten Lebensführung anfallen und weder zu Betriebsausgaben noch Werbungskosten zählen, geltend gemacht.

Dazu zählen insbesondere Vorsorgeaufwendungen: Ihre Beiträge zur Kranken- oder Pflegeversicherung, Beiträge für die Rentenversicherung oder spezielle Formen der privaten Altersvorsorge (etwa Rente mit Kapitalverzicht), die Beiträge für die Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsversicherung und dazu weitere Versicherungen wie eine Haftpflicht- oder Unfallversicherung. Außerdem zählt die Kirchensteuer zur den abzugsfähigen Sonderausgaben.

Bestimmte private Ausgaben, die nachweislich unumgänglich waren, können Sie steuerlich absetzen. Zum Katalog der außerordentlichen Belastungen zählen unter anderem Unterhaltszahlungen oder Geldbeträge, die für Behandlungskosten im Fall einer schweren Erkrankung ausgegeben wurden. Auch wenn Pflegekosten für ein Elternteil oder beide Elternteile aufgebracht werden mussten, können diese bei den Steuern geltend gemacht werden. 

Im Fall von auswärts wohnenden Kindern, die sich in der Ausbildung befinden, oder Kindern mit Behinderung gibt es jeweils Freibeträge. Allerdings existiert grundsätzlich kein Anspruch auf Anerkennung einer außergewöhnlichen Belastung. Das Finanzamt schätzt jeden Fall individuell ein und bezieht bei der Prüfung verschiedene Faktoren wie das Einkommen, den Familienstand und die Anzahl der Kinder mit ein.

Sie schlagen sich ohne die Unterstützung einer Steuerberatung durch das Dickicht der Steuern? Verschaffen Sie sich besseren Überblick mithilfe von Steuerprogrammen – diese erleichtern Ihnen die Steuererklärung und liefern nützliche Tipps zur Steuersenkung, ob für Arbeitnehmende, Freiberufler:innen oder Selbstständige. Unternehmen können sich die Verwaltung ihrer steuerrelevanten Buchungen stark vereinfachen, indem sie die Angebote digitaler Finanzdienstleister nutzen. 

So bietet Qonto ein Online-Geschäftskonto mit integrierten Tools für die einfache Buchhaltung. Eine intuitive Benutzeroberfläche zeigt Ihnen alle Transaktionen samt Beleg und Mehrwertsteuer unlimitiert und in Echtzeit an. Alle Buchungen können Sie flexibel filtern und mit individuellen Tags versehen. Ihre Buchhalterin oder Ihr Buchhalter erhält einen eigenen Lesezugriff zum Konto, sodass sie bzw. er eigenständig Exporte erstellen oder fehlende Belege anfordern kann.

Steuern senken ist gut – aber wichtig ist auch die fristgerechte Zahlung Ihrer Steuerschulden, da Sie sich andernfalls mit Säumniszuschlägen zusätzlich belasten. Am besten richten Sie dem Finanzamt eine Einzugsermächtigung für Ihr Konto ein.

Die Umsatzsteuerpflicht betrifft alle Unternehmen in Deutschland. Diese müssen den geltenden Umsatzsteuersatz auf den Verkauf von Waren und Services berechnen (nach Steuersenkung 16 bzw. 5 %) und entsprechend auf allen Rechnungen ausweisen. 

Einzige Ausnahme bilden die Kleinunternehmer:innen: Erzielten Sie im letzten Kalenderjahr weniger als 22.000 € und im aktuellen weniger als 50.000 € Jahresumsatz, müssen Sie keine Mehrwertsteuer auf Ihre Preise aufschlagen bzw. auf Rechnungen aufführen. Dennoch müssen auch Kleinunternehmer:innen eine Umsatzsteuererklärung einreichen; sie lautet in diesem Fall “Null”.

Die Mehrwertsteuer, auch Umsatzsteuer genannt, ist eine indirekte Steuer, die im Verkaufspreis von Waren und Dienstleistungen inbegriffen ist. Unternehmen sammeln die Mehrwertsteuer im Auftrag der Regierung ein. Je nach Einnahmen wird die Steuer monatlich, vierteljährlich oder jährlich abgeführt. Für Sie stellt die Mehrwertsteuer weder eine Einnahme noch eine Ausgabe dar, und ist damit ein sogenannter „durchlaufender Posten“. Sie hat also keinen Einfluss auf die Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Geschäfts.

Durch die Mehrwert- bzw. Umsatzsteuer erhöht sich der Verkaufspreis Ihrer Produkte oder Dienstleistungen. Ihre Kund:innen müssen die Steuer also zusätzlich zum Nettopreis zahlen. Als Unternehmen haben Sie dadurch keineswegs mehr Gewinn, denn die eingesammelte Steuer müssen Sie ans Finanzamt weitergeben. Durch die vorübergehende Senkung der Mehrwertsteuer auf 16 bzw. 5 % hat sich daher per se nichts an den von Ihnen festgelegten Nettopreisen (= Ihrem Verkaufsgewinn) geändert. 

Aber: Händler:innen sollten beachten, dass schon ein niedrigerer Bruttopreis bei Kund:innen neue Kaufanreize schaffen kann. Die Mehrwertsteuersenkung wurde daher eingesetzt, um den Konsum ankurbeln und sich (insbesondere im Kontext der abflauenden Corona-Krise) positiv auf Ihren Verkauf auszuwirken.

Als Unternehmen verkaufen Sie nicht nur, sondern kaufen ebenfalls Produkte oder Dienstleistungen von Drittanbietern und zahlen dabei die Mehrwertsteuer, die in diesem Fall als Vorsteuer bezeichnet wird.Kurz gesagt:Die Vorsteuer besteuert Ihren Einkauf, die Mehrwertsteuer Ihren Verkauf.Die Vorsteuer, die Sie beim Einkauf von Waren oder Services gezahlt haben, können Sie beim Finanzamt geltend machen und mit der eingesammelten Mehrwertsteuer verrechnen. Wenn Sie mehr Vorsteuer auf eigene Einkäufe gezahlt haben als Mehrwertsteuer beim Verkauf eingesammelt, kommt ein sogenannter Vorsteuerüberhang zustande. In diesem Fall zahlt Ihnen der Fiskus die Differenz aus Vor- und Umsatzsteuer zurück.