Die gute Nachricht: Selbstständige können Parkgebühren für berufliche Fahrten von der Steuer absetzen. Die schlechte Nachricht: Das leidige Thema Parkplatzsuche in der Innenstadt bleibt Ihnen damit leider nicht erspart. Genau wie das Sammeln unzähliger Parkscheine.
Doch der Aufwand lohnt sich: Wer weiß wie er vorgehen muss und welche Besonderheiten es zu beachten gibt, kann diese Kosten in einigen Fällen steuerlich absetzen.
Um zu wissen, ob sich Gebühren steuerlich absetzen lassen, ist es zunächst wichtig zu wissen, ob Sie privat oder beruflich mit Ihrem Auto unterwegs waren. Sind Parkgebühren durch private Fahrten entstanden, beispielsweise beim Einkaufen oder einem Besuch bei Freund:innen, können Sie die Parkgebühren in der Steuererklärung nicht absetzen.
Sind die Kosten jedoch aus beruflichen Gründen entstanden, können Sie sie durchaus steuerlich geltend machen – doch auch hier gibt es bestimmte Faktoren, die Sie beachten sollten.
Haben Sie beispielsweise einen Parkplatz in unmittelbarer Nähe Ihres Arbeitsplatzes gemietet, sind steuerlich keine Abzüge möglich. Die Parkgebühren sind in diesem Fall bereits mit der Entfernungspauschale, auch Pendlerpauschale genannt, abgegolten. Diese liegt bei 0,30 € pro Entfernungskilometer zum Arbeitsplatz.
Bieten Arbeitgeber:innen ihren Mitarbeitenden kostenlose Parkplätze, gilt dies nicht als geldwerter Vorteil und muss auch nicht von Ihnen als Arbeitnehmer:in versteuert werden. Das gilt auch für Fahrer:innen von Dienstwagen oder Firmenwagen. Dabei ist es unwichtig, ob die Stellplätze dem Arbeitgeber oder der Arbeitgeberin gehören oder von ihm oder ihr gemietet werden.
Bezahlt der Arbeitgeber oder die Arbeitgeberin jedoch den Parkplatz an der Wohnung des Mitarbeitenden, ist der Vorteil steuerpflichtig – es sei denn, beim geparkten Auto handelt es sich um einen Firmenwagen.
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Gebühren, die im Zuge einer Auswärtstätigkeit anfallen, gelten als sogenannte Reisenebenkosten. Dabei sollten Sie Folgendes beachten: Übernimmt der Arbeitgeber oder die Arbeitgeberin die Reisenebenkosten, schrumpft damit auch die Möglichkeit, diese steuerlich geltend zu machen. In diesem Fall kann nur noch die Summe abgesetzt werden, die nach Abzug der steuerfreien Zuwendungen offen bleibt.
Stellt ein Unternehmer oder eine Unternehmerin seinen oder ihren Wagen auf einer Dienstreise auf einem kostenpflichtigen Parkplatz ab, gelten die dabei entstandenen Gebühren nicht mehr als abzugsfähige Werbungskosten. Sie werden nun den Betriebsausgaben zugerechnet. So kann der steuerpflichtige Gewinn eines Betriebes reduziert werden.
Um Ärger mit den Finanzbehörden zu vermeiden, ist es ratsam, ein Fahrtenbuch zu führen, in dem alle Dienstfahrten und die angefallenen Parkgebühren dokumentiert werden. So kann gewährleistet werden, dass Sie die Fahrtkosten und Parkgebühren auch tatsächlich steuerlich geltend machen können.
Diese Empfehlung betrifft sowohl Selbstständige als auch Arbeitnehmer:innen und Angestellte. Zwar lässt sich ein gewisser Aufwand nicht vermeiden, wenn Sie Ihr Fahrtenbuch wirklich ordnungsgemäß führen, doch im Hinblick auf den steuerlichen Vorteil sollten Sie die Zeit auf alle Fälle investieren.
Um bösen Überraschungen bei der Betriebsprüfung vorzubeugen, sollten Sie unbedingt auf die formelle und materielle Richtigkeit des Fahrtenbuchs achten. Das bedeutet, dass vor allem die vom Finanzamt geforderten Angaben wahrheitsgemäß notiert werden.
Empfehlenswert ist es, die Aufzeichnungen zeitnah, gesondert und fortlaufend zu führen. So ersparen Sie sich später Arbeit und können Fehlangaben gezielt vorbeugen. Im Grunde müssen folgende Punkte enthalten sein:
Parkgebühren entstehen im Zusammenhang mit Fahrten, die entsprechend als Fahrtkosten steuerlich abgesetzt werden können. Hier wird zunächst zwischen den Fahrtkosten des Arbeitnehmers oder der Arbeitnehmerin und den Fahrtkosten im Rahmen der selbstständigen Tätigkeit unterschieden.
Als Arbeitnehmer:in können Sie die Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz in Form der Entfernungspauschale absetzen. Die tatsächlichen Fahrtkosten sind nur in besonderen Fällen absetzbar, zum Beispiel bei der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel oder für Menschen mit Behinderung.
Neben täglichen Pendelfahrten können Arbeitnehmer:innen folgende Fahrten ebenfalls steuerlich absetzen:
Sind Sie selbstständig tätig und für Ihr eigenes Unternehmen unterwegs, können Sie die entstandenen Kosten als Betriebsausgaben abziehen. So lassen sich auch die Fahrtkosten in der Steuererklärung geltend machen. Für Fahrten zwischen Wohnung und Firmensitz wird die Entfernungspauschale genutzt.
Um die absetzbaren Kosten zu ermitteln, haben Sie zum einen die Option, die Fahrtkosten pauschal mit 0,30 Euro pro Kilometer abzusetzen oder einen Kilometersatz anhand der Fahrzeugkosten zu ermitteln. Entscheiden Sie sich für letztere Option, sollten Sie zunächst alle Kosten, die in den letzten zwölf Monaten für den Betrieb Ihres Wagens angefallen sind, ermitteln. Dazu gehören neben Reparaturkosten, Treibstoff und Pflege auch Kosten wie Kfz-Steuer, Versicherungen oder Gebühren für die Garage.
Ebenfalls zu berücksichtigen ist die anteilige Abschreibung Ihres PKW. Haben Sie den Wagen geleast, müssen Sie statt der Abschreibung die Leasingsonderzahlung und die Leasingraten in Ihre Rechnung mit einbeziehen.
Anschließend ermitteln Sie den Kilometersatz, den Sie mit der Zahl der Kilometer multiplizieren, für die Sie die Fahrtkosten absetzen möchten.
Um Parkgebühren, die im Rahmen Ihrer Beschäftigung entstehen, steuerlich abzusetzen, müssen Sie ordnungsgemäß und fehlerfrei festhalten, wann Sie eine Dienstfahrt unternommen haben, wohin die Dienstfahrten gingen und aus welchem Grund sie stattfanden.
Bedenken Sie, dass privat entstandene Parkgebühren sich nicht absetzen lassen. Gleiches gilt für Parkkosten, die am Arbeitsplatz entstanden sind, da diese bereits mit der Entfernungspauschale abgegolten sind. Stellen Arbeitgeber:innen ihren Angestellten einen kostenfreien Parkplätze zur Verfügung, muss dieser nicht als geldwerter Vorteil versteuert werden.
Unser Tipp: Die ordnungsgemäße Führung eines Fahrtenbuchs hat einen hohen Stellenwert. Bei Ihren Finanzen sieht es nicht anders aus: Mit dem Geschäftskonto von Qonto können Sie sich die Arbeit enorm erleichtern und Ordnung in Ihre Finanzen bringen.
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