Sie verkaufen selbstgemachte Produkte über Etsy, Instagram oder auf lokalen Märkten und fragen sich, ob das noch als Hobby gilt oder bereits eine Gewerbeanmeldung erfordert? Diese Frage ist besonders relevant, denn die Antwort beeinflusst Steuerpflichten, Buchhaltung und Cashflow.
In diesem Artikel erfahren Sie, unter welchen Voraussetzungen Sie Selbstgemachtes verkaufen können ohne Gewerbe. Sie erhalten einen Überblick zu den wichtigsten Schwellenwerten und rechtlichen Anforderungen.
Wer regelmäßig selbstgemachte Produkte verkauft, bewegt sich schnell im Bereich der gewerblichen Tätigkeit, und das unabhängig davon, ob der Verkauf über Etsy, Social Media oder auf lokalen Märkten stattfindet. Dabei sind drei Bereiche entscheidend:
Rechtlich gilt: Einzelne gelegentliche Verkäufe ohne Gewinnerzielungsabsicht zählen meist als Hobby. Die Frage, ab wann Sie ein Gewerbe anmelden müssen und wann Ihre Tätigkeit noch als Hobby gilt, hängt von mehreren Faktoren ab.
Sobald Sie regelmäßig anbieten, ein Sortiment aufbauen oder Ihr Angebot aktiv bewerben, liegt in der Regel eine gewerbliche Tätigkeit vor. In diesem Fall müssen Sie ein Gewerbe anmelden und eine steuerliche Erfassung beim Finanzamt vornehmen.
Unter Umständen kann auch die Kleinunternehmerregelung relevant sein, sofern Ihre Umsätze bestimmte Grenzen nicht überschreiten.
Gewinne aus selbst hergestellten Produkten sind einkommensteuerpflichtig. Bei gewerblicher Tätigkeit kommen Umsatzsteuer und bei höheren Gewinnen Gewerbesteuer hinzu. Eine transparente Finanzverwaltung mit lückenloser Erfassung aller Einnahmen und Ausgaben erleichtert die Einordnung und spart Zeit bei der Steuererklärung.
Im Online-Handel und auf Social Media gelten zusätzliche Anforderungen wie ein Impressum, ein Widerrufsrecht und eine korrekte Preisauszeichnung. Je nach Produktart können weitere Kennzeichnungspflichten hinzukommen, etwa bei Textilien oder Kosmetik.
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Ob ein Verkauf privat bleibt oder als gewerblich gilt, hängt nicht von einer festen Umsatzgrenze ab. Entscheidend sind Ihre Absicht, die Regelmäßigkeit und die Art der verkauften Produkte. Ein privater Verkauf liegt vor, wenn Sie gelegentlich einzelne Gegenstände abgeben, kein wiederkehrendes Angebot haben und keine Gewinnerzielungsabsicht erkennbar ist.
Für bestimmte private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG gilt eine Freigrenze von 1.000 € Gewinn pro Jahr. Diese betrifft jedoch nur Spekulationsgeschäfte wie Kryptowährungen, Gold oder Sammlerstücke, die innerhalb eines Jahres mit Gewinn weiterverkauft werden.
Normale Verkäufe von Gebrauchsgegenständen aus dem Haushalt sind in der Regel nicht steuerpflichtig. Wer also Sachen verkaufen möchte ohne Gewerbe, kann dies bei gelegentlichen Privatverkäufen problemlos tun.
Anders verhält es sich, wenn Sie Handarbeit verkaufen möchten ohne Gewerbe. Wer Materialien einkauft, Produkte fertigt und diese wiederholt anbietet, überschreitet den privaten Bereich meist schnell. Auch bei zunächst geringen Einnahmen prüft das Finanzamt, ob eine Gewinnerzielungsabsicht vorliegt.
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In der Regel verkaufen Sie auf Etsy gewerblich. Die Plattform richtet sich an Kreative, die ihre Produkte regelmäßig anbieten und damit Einnahmen erzielen möchten. Wer dort aktiv verkauft, betreibt faktisch ein kleines Unternehmen, auch wenn die Umsätze anfangs gering sind. Etsy spricht gezielt Menschen an, die ihre handgefertigten Produkte professionell vermarkten und eine eigene Marke aufbauen möchten.
Nur in engen Ausnahmefällen ist es möglich, bei Etsy einen Shop zu eröffnen ohne ein Gewerbe anzumelden. Das gilt, wenn Sie:
Als Orientierung können 30 Verkäufe oder 2.000 € Erlös pro Jahr dienen. Ab dieser Schwelle melden Plattformen wie Etsy oder eBay Ihre Umsätze an die Finanzverwaltung.
Diese Grenze ist jedoch keine Freigrenze, sondern eine Meldepflicht nach den DAC7-Regeln. Ob Ihre Tätigkeit als privat oder bereits als gewerblich gilt, entscheidet sich nicht allein anhand dieser Zahlen, sondern anhand von Regelmäßigkeit, Außenauftritt und Gewinnerzielungsabsicht.
Wenn Sie unsicher sind, ob Ihr Etsy‑Shop bereits als Gewerbe gilt, kann eine kurze Rücksprache mit einer Steuerberatung oder Gründungsberatung helfen. So stellen Sie sicher, dass Ihre Tätigkeit von Anfang an rechtlich und steuerlich sauber aufgestellt ist.
Gelegentliche Verkäufe gebrauchter Gegenstände auf Flohmärkten sind in der Regel privat und nicht steuerpflichtig. Steuerlich relevant wird der Verkauf erst, wenn Sie regelmäßig teilnehmen, gezielt Ware einkaufen oder selbst hergestellte Produkte systematisch anbieten.
In diesen Fällen handelt es sich um eine nachhaltige Verkaufstätigkeit, die als Gewerbe einzuordnen ist und entsprechende steuerliche Pflichten auslöst.
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Reine Tauschgeschäfte zwischen Privatpersonen sind in der Regel steuerlich unbeachtlich. Eine Steuerpflicht kann jedoch entstehen, wenn Wirtschaftsgüter getauscht werden, die unter die Regeln privater Veräußerungsgeschäfte fallen, beispielsweise Sammlerstücke oder Wertgegenstände, die innerhalb eines Jahres mit Gewinn veräußert werden. Hier gilt eine Freigrenze von 1.000 € Gewinn pro Jahr.
Bei Selbstständigen und Freiberufler:innen gelten Tauschvorgänge dagegen als Leistung gegen Leistung. Sie müssen mit dem Marktwert als ganz normale Einnahme in der Buchhaltung und der Steuererklärung erfasst werden.
Einnahmen aus einem Hobby sind nur dann steuerfrei, wenn keine Gewinnerzielungsabsicht besteht und Ihre Tätigkeit langfristig nicht darauf ausgelegt ist, einen Überschuss zu erzielen.
In diesem Fall spricht das Finanzamt von Liebhaberei, und die Einnahmen bleiben steuerlich meist ohne Bedeutung. Eine feste Summe, bis zu der Sie automatisch steuerfrei bleiben, gibt es jedoch nicht.
Für die steuerliche Einordnung gelten verschiedene Grenzen, die sich auf unterschiedliche Einkunftsarten beziehen:
Unabhängig davon gilt der allgemeine Grundfreibetrag, bis zu dem keine Einkommensteuer anfällt.
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Wer eine gewerbliche Tätigkeit ohne Anmeldung ausübt, sollte wissen, welche Schritte daraus folgen können. Auf kommunaler Ebene ist die Gewerbeanmeldung eine Pflicht. Wird sie über längere Zeit versäumt, kann ein Bußgeld erhoben werden. Bei kurzen Verzögerungen zeigen sich viele Behörden kulant, insbesondere wenn die Anmeldung zeitnah nachgeholt wird.
Steuerlich ist vor allem relevant, ob alle Einnahmen korrekt erklärt wurden. Das Finanzamt kann Steuern und Zinsen rückwirkend festsetzen, wenn Angaben fehlen oder unvollständig sind. Ob ein Gewerbeschein vorlag, spielt dabei eine untergeordnete Rolle. Auch freiberufliche Tätigkeiten erfordern zwar keine Gewerbeanmeldung, müssen aber dem Finanzamt gemeldet und versteuert werden.
Der formale Schritt zur Anmeldung ist in der Praxis oft unkomplizierter als erwartet. Ein kleines Nebengewerbe oder die Kleinunternehmerregelung bieten einen einfachen Einstieg. Mit klar getrennten Zahlungsströmen und digitalen Werkzeugen für Belege und Buchhaltung lassen sich Einnahmen und Ausgaben von Beginn an strukturiert erfassen.
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