Selbstständig als Student: Einkommensgrenzen, Krankenversicherung & Co.

Immer mehr Menschen träumen davon, selbstbestimmt zu arbeiten und sich irgendwann mit einem eigenen Business selbstständig zu machen – beispielsweise nach dem Studium. Aber warum warten?

Mit einer guten Geschäftsidee und einem gut durchdachten Konzept können Sie sich auch bereits als Student:in selbstständig machen.

Gründen Sie Ihre GmbH oder UG in nur wenigen Tagen – mit unserem komplett digitalen Gründungsprozess und persönlicher Unterstützung bei rechtlichen und steuerlichen Fragen. So können Sie zur Gründung das passende Firmenkonto erhalten und Ihr Stammkapital direkt online einzahlen.

Grundsätzlich kann sich in Deutschland jede und jeder selbstständig machen. Das gilt auch für Studierende.

Wer keine finanzielle Unterstützung erhält und sich das Studium selbst finanzieren muss, denkt in der Regel zuerst einen Aushilfsjob – häufig in der Gastronomie. Uni- und Arbeitszeiten lassen sich hier meist gut vereinbaren und durch das Trinkgeld winkt häufig ein guter Zuverdienst.

Alternativ können Sie sich aber auch einen Job als studentische Hilfskraft suchen – vielleicht gleich in dem Umfeld, in dem Sie später einmal arbeiten wollen? Diese Jobs haben häufig den Vorteil, dass sie sich gut mit dem Studium vereinbaren lassen, Sie erste wertvolle Erfahrungen in Ihrem Berufsfeld sammeln sowie erste Kontakte knüpfen und sich ein berufliches Netzwerk aufbauen können.

Hier gibt es unterschiedliche Arbeitsmodelle – beispielsweise als Minijobber:in oder als Werkstudent:in. Der Vorteil: Sie zahlen keine Beiträge in die Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung ein. Stattdessen sind sie entweder bis zum Alter von 25 Jahren beitragsfrei bei den Eltern mitversichert oder ab einem Alter von 25 Jahren in der günstigen Krankenversicherung der Studenten (KVdS) versichert.

Eine weitere gute Möglichkeit, sich das Studium zu finanzieren, ist es, sich bereits als Student:in selbstständig zu machen. Was es in Bezug auf die Höhe des Einkommens, die Sozialversicherung, Steuern oder Fördermöglichkeiten zu beachten gibt, verraten wir Ihnen in diesem Beitrag.

Sie haben eine gute Geschäftsidee, die Sie schon während Ihres Studiums umsetzen wollen? Oder Sie wollen sich bereits als Student:in selbstständig machen, um erste Erfahrungen in Ihrem Berufsfeld zu sammeln? Sie haben besondere Talente oder Fähigkeiten, die Sie Interessent:innen auf selbstständiger Basis anbieten wollen?

Studierende haben unterschiedliche Möglichkeiten, sich selbstständig zu machen. Für die Selbstständigkeit bieten sich unterschiedliche Rechtsformen an.

Von der Art des Unternehmens, für das Sie sich entscheiden, hängt es ab, wie Ihre Selbstständigkeit als Student:in steuerlich betrachtet wird und welche Gründungsschritte Sie erwarten.

Die Freiberuflichkeit ist eine besondere Form der Selbstständigkeit, die nur bestimmten Berufsgruppen offen steht.

So zeichnen Angehörige der freien Berufe sich dadurch aus, dass sie aufgrund eigener Fachkenntnisse leitend und eigenverantwortlich in einem der sogenannten Katalogberufe tätig werden. Hierzu zählen selbstständig ausgeübte wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeiten, die zum Wohl der Allgemeinheit beitragen.

Welche Berufe als freiberufliche Tätigkeit anerkannt werden, regelt § 18 des Einkommensteuergesetzes (EstG). Diese Einstufung ist entscheidend, da sie Einfluss auf die steuerliche Behandlung und den Gründungsprozess haben.

Als Freiberufler:in sind Sie einkommensteuer- und umsatzsteuerpflichtig. Das bedeutet, Sie müssen Ihre Selbstständigkeit beim Finanzamt anmelden, um eine Steuernummer zu erhalten. Allerdings gelten Sie im Gegensatz zu anderen Selbstständigen nicht als gewerbetreibende Person. Das bedeutet, Sie sind von der Zahlung der Gewerbesteuer befreit.

Zudem sind Sie nicht dazu verpflichtet, Ihr Unternehmen im Handelsregister einzutragen oder Mitglied in der Berufsgenossenschaft, der gesetzlichen Unfallversicherung oder der Industrie- und Handelskammer zu werden.

Alles, was Sie tun müssen, um mit der als Student:in freiberuflich selbstständig zu arbeiten, ist, den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auszufüllen.

Zudem sind sie nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet. Für die Einkommensteuererklärung ist die einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ausreichend.

Studierende, die ein Kleingewerbe gründen, melden sich ebenfalls beim Finanzamt an – auch sie sind einkommen- und gewerbesteuerpflichtig. Zudem sind sie als Gewerbetreibende dazu verpflichtet, beim Gewerbeamt einen Gewerbeschein zu beantragen und Gewerbesteuer zu bezahlen.

Allerdings weisen Kleingewerbe aufgrund ihres eingeschränkten Geschäftsumfangs im Sinne des Handelsgesetzbuches keine Kaufmannseigenschaft auf. Das bedeutet, dass ein Kleingewerbe nicht in das Handelsregister eingetragen werden muss und damit auch nicht den strengen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unterliegt. Für sie gelten die Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB), die Gewerbeordnung sowie die Steuer- und Sozialgesetze.

Das Kleingewerbe ist keine eigenständige Rechtsform, sondern kann als Einzelunternehmen oder als Personengesellschaft – beispielsweise als Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) gegründet werden. Von dieser Rechtsform hängt es letztendlich ab, welche weiteren Vorschriften gelten und welche Gründungsschritte erforderlich sind.

Machen Sie sich als Student:in selbstständig, sind Sie frei in der Entscheidung, in welcher Rechtsform Sie Ihr Unternehmen gründen. Sie können frei zwischen einem Einzelunternehmen oder einer Personengesellschaft wie der GbR oder der Offenen Handelsgesellschaft (OHG) wählen.

Sie könnten sogar eine Kapitalgesellschaft gründen. Allerdings stehen die Kosten und der Aufwand für die Gründung vermutlich in keinem Verhältnis zu nutzen. Für die Gründung eine GmbH oder einer AG benötigen Sie beispielsweise Stammkapital in Höhe von 25.000 bzw. 50.000 €. Diese Summe werden nur wenige Studierende aufbringen können.

Eine kostengünstige Alternative ist die Gründung einer Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt). Sie zählt ebenfalls zu den Kapitalgesellschaften, kann allerdings bereits mit einem Stammkapital von nur 1 € gegründet werden. Zudem gelten für die sogenannte Kleine GmbH weniger umfangreiche Regelungen.

Wie viel Sie verdienen, wenn Sie sich als Student:in selbstständig machen, ist Ihnen selbst überlassen. Bei der Höhe Ihres Einkommens sind Ihnen grundsätzlich keine Grenzen gesetzt.

Allerdings müssen Sie hierbei ein paar steuerliche Besonderheiten, Regelungen zur Sozialversicherung sowie zur staatlichen Förderung beachten.

• Einkommensteuer: Bis zu einem Grundfreibetrag bis 9.984 € pro Jahr sind Sie von der Zahlung der Einkommensteuer befreit. Für den Verdienst, der über dieser Grenze liegt, zahlen Sie als Student:in mit einer selbstständigen Tätigkeit Einkommensteuer.

• Sozialversicherung: Sind Sie unter 25 bleiben Sie auch während des Studiums über bei Ihren Eltern krankenversichert. Das gilt allerdings nur, sofern Ihr Verdienst nicht mehr als 520 € im Monat beträgt. Überschreiten Sie diese Grenze, müssen Sie sich selbst kranken- und pflegeversichern und Arbeitslosenversicherung zahlen. Sind Sie bereits älter als 25 Jahre, sind Sie über die Krankenversicherung der Studenten (KVdS) kranken- und pflegeversichert. Die meist vergünstigten Tarife der Krankenkasse dürfen Sie aber nur nutzen, wenn Ihre wöchentliche Arbeitszeit nicht mehr als 20 Stunden pro Woche beträgt. Mehr Stunden sind nur in den Semesterferien oder vorwiegend an freien Tagen, abends und nachts erlaubt.

• Staatliche Förderung: Beziehen Sie BAföG gilt hier ein Freibetrag von monatlich 520 € bzw. 6.240 € im Jahr. Das bedeutet, dass Sie beispielsweise in den Semesterferien auch einmal mehr im Monat verdienen dürfen, solange Sie den Jahresfreibetrag nicht überschreiten. Ansonsten müssen Sie mit Kürzungen Ihres Zuschusses rechnen und zudem Einkommensteuer auf Ihre Einnahmen zahlen.

Machen Sie sich als Student:in selbstständig, unterliegen Sie der Einkommensteuer- und Umsatzsteuerpflicht. Mit Ausnahme der Freiberufler:innen wird zudem die Gewerbesteuer fällig. Das bedeutet, Sie müssen einmal im Jahr die Einkommensteuererklärung abgeben.

Sofern Sie nicht von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machen, sind Sie zudem verpflichtet, monatlich oder vierteljährlich die Umsatzsteuervoranmeldung beim Finanzamt einzureichen und am Ende des Jahres eine Umsatzsteuererklärung zu erstellen. Gewerbetreibende reichen zudem die jährliche Gewerbesteuererklärung ein.

Studierende unter 25 bleiben auch während des Studiums über ihre Eltern krankenversichert, sofern sie nicht mehr als 520 € im Monat bzw. 6.240 € verdienen. Wer diese Grenze überschreitet, muss sich selbst in der Krankenkasse anmelden und einen eigenen Beitrag zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.

Studierende, die bereits älter als 25 Jahre sind, können über die Krankenversicherung der Studenten (KVdS) die meist vergünstigten Tarife der Krankenkassen in Anspruch nehmen. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass Sie als Student:in nur nebenberuflich selbstständig tätig sind und Ihre wöchentliche Arbeitszeit die Grenze von 20 Stunden pro Woche nicht übersteigt.

Welche Versicherungen für Selbstständige unabdingbar sind, erfahren Sie außerdem in unserem umfassenden Guide.

Sind Sie bei einer Universität oder einer vergleichbaren Hochschule eingeschrieben bzw. immatrikuliert, gilt für Sie der Studentenstatus. Dieser gilt allerdings nur unter der Voraussetzung, dass Sie als Student:in Ihre Selbstständigkeit nur nebenberuflich ausüben und sich auf Ihren Hauptjob – Ihr Studium – fokussieren.

Das heißt, die dürfen außerhalb der vorlesungsfreien Zeiten nicht mehr als 20 Stunden pro Woche arbeiten. Haben Sie Ihr Studium erfolgreich beendet oder brechen es vorzeitig ab, werden Sie exmatrikuliert und verlieren Ihren Studentenstatus.

Wer sich als Studentin oder Student selbstständig macht, nutzt eine gute Gelegenheit, um durchzustarten, sich auszuprobieren und während des Studiums eigenes Geld zu verdienen. Die Selbstständigkeit hat aber auch Ihre Nachteile für Studierende.

Zum einen verlangt die Selbstständigkeit Student:innen einen hohen Zeitaufwand ab. Wer hier nicht gut organisiert ist, läuft Gefahr zu scheitern – entweder mit dem Studium oder mit dem eigenen Projekt. Läuft es gut, gibt es zudem einiges in puncto Versicherung und Steuern zu beachten.