Steuernummer für Ihr Unternehmen: So wird sie beantragt

Die Steuernummer dient der eindeutigen Zuordnung einer Person oder eines Unternehmens und wird vom zuständigen Finanzamt zugeteilt. Als Unternehmer:in müssen Sie diese Nummer sowohl auf Rechnungen als auch in Ihrer Steuererklärung angeben. Für Existenzgründer:innen spielt sie eine wichtige Rolle: Sie wird benötigt, um Ihr Unternehmen anzumelden.

Wer schon mal eine Steuererklärung abgegeben hat, findet seine Steuernummer, kurz St.-Nr., auf seinem Steuerbescheid. Hierbei spielt es keine Rolle, ob es sich um eine Person oder ein Unternehmen handelt.

In Deutschland sind alle Unternehmen verpflichtet, Steuern auf ihre Einnahmen zu zahlen. Welche Steuerarten für Unternehmen relevant sind, hängt von der Art des Unternehmens ab. Beispielsweise können Kleinunternehmer:innen sich von der Umsatzsteuer befreien lassen, sind aber dennoch verpflichtet, Einkommensteuer zu zahlen. Wer gerade erst ein Unternehmen gründen will, muss also unabhängig davon, ob er eine GmbH, eine AG oder ein Kleingewerbe gründet, eine Steuernummer beim Finanzamt beantragen.

Unternehmen erhalten eigene Steuernummern, unter denen Sie die Steuererklärungen einreichen oder ein Geschäftskonto eröffnen können. Darüber hinaus sind Personen- und Kapitalgesellschaften verpflichtet, entweder ihre Steuernummer oder ihre Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.) auf Rechnungen anzugeben. Bei Rechnungen ohne Steuernummer kann der Rechnungsempfänger oder die Rechnungsempfängerin keine Vorsteuer abziehen.

Um in Deutschland eine Steuernummer für ein Unternehmen zu beantragen, müssen Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen und unterschrieben beim Finanzamt abgeben. Er enthält unterschiedliche Angaben zu Ihrer unternehmerischen Tätigkeit. So müssen Sie beispielsweise eine realistische Einschätzung darüber abgeben, wie hoch Ihr Gewinn und Ihre Umsätze ausfallen werden. Auf Basis dieser Angaben werden Ihre Steuervorauszahlungen festgelegt. Wenn dieses Thema Neuland für Sie ist, ist es ratsam, einen Steuerberater oder eine Steuerberaterin hinzuzuziehen.

Bis zum Erhalt der Steuernummer können ein paar Wochen vergehen. Rechnen Sie diese Wartezeit bei der Gründung Ihres Unternehmens also mit ein und machen Sie sich frühzeitig mit den Voraussetzungen vertraut.

Für Gründer:innen, die Mitarbeiter:innen beschäftigen, spielt sie ebenfalls eine Rolle: Um die Lohnsteuer für Ihre Angestellten an das Finanzamt abzuführen, benötigen Sie deren Steuernummern. Eine Ausnahme bilden Minijobs, in denen ein Arbeitnehmer oder eine Arbeitnehmerin monatlich nicht mehr als 450 Euro verdient. Bis zu dieser Grenze besteht keine Pflicht, Lohnsteuer zu bezahlen.

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Bisher ist es nur bei wenigen Finanzämtern möglich, die Steuernummer online zu beantragen. Der Fragebogen wird dem zuständigen Finanzamt per Post zugesandt oder persönlich übergeben. Eine digitale Übermittlung ist meist nicht möglich. Die Zuständigkeit hängt dabei von Ihrem Firmensitz ab.

Alternativ können Sie die Steuernummer beantragen, in dem Sie den Fragebogen über das Online Finanzamt ELSTER ausfüllen und abschicken. Dazu benötigen Sie allerdings einen Zugang zu ELSTER.

Entsprechend können Sie die Steuernummer anderer Unternehmen auch nicht online abfragen oder prüfen. Das geht nur mit dem Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.). Um herauszufinden, ob die Steuernummer eines Unternehmens korrekt ist, müssen Sie beim zuständigen Finanzamt anrufen und nachfragen.

Geht Ihre Steuernummer verloren, können Sie das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) um die erneute Zusendung bitten.

Ihre Steuernummer benötigen Sie hauptsächlich für Ihre Steuererklärung. Mit ihrer Hilfe ordnet das Finanzamt die Steuererklärung dem richtigen Steuerpflichtigen oder der richtigen Steuerpflichtigen zu. Sie wird Ihnen vom jeweiligen Finanzamt Ihres Wohnorts zugeteilt. Seit der Einführung des ELSTER-Verfahrens zur elektronischen Abgabe der Einkommenssteuererklärung ist der Aufbau aller Steuernummern vereinheitlicht. Diese setzt sich aus 13 Ziffer zusammen. Sie ändert sich, wenn Sie umziehen und sich dadurch auch das zuständige Finanzamt ändert.

Bei natürlichen Personen wurde sie 2007 durch die Steuer-Identifikationsnummer ersetzt: Jedem deutschen Bürger und jeder deutschen Bürgerin wird bereits mit der Geburt eine Steuer-Identifikationsnummer zugeteilt. Die alte Steuernummer behält trotzdem weiterhin ihre Gültigkeit und kann nach wie vor in der Steuererklärung angegeben werden. Im Unterschied zur Steuernummer wird die Steuer-Identifikationsnummer, kurz Steuer-ID, einer Person dauerhaft und bundeseinheitlich zugeordnet, sofern sie einen festen Wohnsitz in Deutschland hat. Sie besteht lediglich aus 11 Ziffern. Jeder Bürger und jede Bürgerin erhält sie automatisch mit der Geburt bzw. der Anmeldung in Deutschland. Die Steuer-ID bleibt ein Leben lang unverändert. Sie erhalten auch bei einem Umzug keine neue Steuernummer.

Steuernummern dienen der eindeutigen Zuordnung von Personen oder Unternehmen. Entsprechend können Privatpersonen keine zweite Steuernummer beantragen. Unternehmer:innen hingegen können für jedes weitere Unternehmen, das sie gründen, beim Finanzamt eine neue Steuernummer beantragen. Entsprechend müssen Sie für jede Firma, die auf Ihrem Namen eingetragen ist, eine separate Steuererklärung für Unternehmen einreichen.

Die Löschung kann nur dann schriftlich beim Finanzamt beantragt werden, wenn nach Abgabe der Steuererklärung keine Steuerschuld vorliegt.