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Factoring ist eine Möglichkeit, um kurzfristig die Liquidität Ihres Unternehmens zu erhöhen. Diese Art der Finanzierung wird immer häufiger bei Neugründungen und von kleinen und mittelständischen Unternehmen genutzt, um schnell und vergleichsweise unkompliziert an Geld zu kommen.
Sie haben noch nie von Factoring gehört? Finden Sie jetzt heraus, was hinter dieser Art der Unternehmensfinanzierung steckt und ob es als Alternative zu einem Firmenkredit in Ihren Finanzplan passt.
Einfach erklärt ist Factoring eine Art der Unternehmensfinanzierung, bei der ein Unternehmen seine offenen Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft, auch Factor genannt, verkauft. Dieser Factor kann eine Bank oder ein anderes Finanzdienstleistungsunternehmen sein.
Durch die Abtretung der Schuld wird eine offene Rechnung durch den Factor beglichen. Man könnte auch sagen, Unternehmen können als Gläubiger:innen ihre Forderungen gegenüber ihren Schuldner:innen unmittelbar durchsetzen. Die Factoring-Gesellschaft bezahlt also erst einmal die offenen Rechnungen Ihrer Kund:innen und holt sich das Geld im nächsten Schritt von ihnen zurück. Gleichzeitig gewinnen Sie dadurch sofort neue Liquidität.
Die Factoring-Gesellschaft zahlt Ihnen den Rechnungsbetrag abzüglich einer Provision, die sie für ihre Dienste einbehält. Diese liegt in der Regel zwischen 0,5 und 5 % und setzt sich aus Zinsen und Factoringgebühren zusammen.
Ist Inkasso gleich Factoring?
Beide Begriffe beziehen sich auf die Abtretung offener Forderungen an Dritte. Der Hauptunterschied liegt im Zeitpunkt der Abtretung. Beim Factoring erfolgt dies direkt nach der Rechnungsstellung an einen Factor. Ein Inkassounternehmen kann jedoch erst beauftragt werden, wenn Kund:innen in Zahlungsverzug sind und eine erste Mahnung erhalten haben. Weitere Infos zum Thema Inkasso-Büro beauftragen finden Sie in unserem Leitfaden.
Es gibt verschiedene Arten des Factoring. Je nach Modell übernehmen die Factoring-Gesellschaften unterschiedliche Aufgaben. Unabhängig davon, für welche Variante Sie sich entscheiden: Erkundigen Sie sich zuvor genau über die angebotenen Leistungen und Konditionen sowie den Prozess.
Die sechs gängigen Arten von Factoring sind:
Beim Standardfactoring erhalten Sie das volle Servicepaket: Die Factoring-Gesellschaft übernimmt die Haftung für den Eingang der Forderung (Delkredereschutz), die Forderungsfinanzierung sowie Ihr komplettes Forderungsmanagement.
Die Vorteile:
Diesen Service lassen sich die Factoring-Gesellschaften allerdings auch entsprechend bezahlen.
Beim unechten Factoring wird die Delkrederefunktion nicht von der Factoring-Gesellschaft übernommen und Sie tragen das Risiko für einen Zahlungsausfall selbst.
Diese Art des Factorings bietet sich bei offenen Forderungen von Kund:innen mit nachweislich guter Zahlungsmoral an. Sie können sich vergleichsweise sicher sein, dass sie ihre Rechnungen fristgerecht begleichen, und erhalten Ihr Geld aber unabhängig von der Zahlungsfrist bereits nach 1 bis 2 Tagen.
Beim Fälligkeitsfactoring übernimmt die Factoring-Gesellschaft nur das Inkasso. Das bedeutet, Sie erhalten Ihr Geld nicht im Voraus, sondern erst, wenn Ihre Kund:innen die offene Forderung beim Factor beglichen haben. Das Zahlungsausfallrisiko tragen Sie dabei selbst.
Beim offenen Factoring wissen Ihre Kund:innen, dass Sie ihre offenen Rechnungen an eine Factoring-Gesellschaft abtreten.
Factoring kann Ihnen negativ ausgelegt werden: Es könnte der Eindruck entstehen, dass Sie dringend auf Geld angewiesen sind oder der Zahlungsmoral Ihrer Kund:innen misstrauen.
In diesem Fall erfahren Ihre Kund:innen beim stillen Factoring nicht, dass Sie die offenen Forderungen an einen Factor abgetreten haben.
Diese Variante des Factorings ist vergleichsweise günstig und damit besonders interessant für Gründende, Start-ups oder KMU: Die Debitorenbuchhaltung, das Mahnwesen und Inkasso verbleiben in Ihrem Unternehmen, wodurch sich die von der Factoring-Gesellschaft erhobene Gebühr verringert.
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Der Prozess des Factorings ist recht einfach und läuft in mehreren, meist sehr ähnlich aufgebauten Schritten ab:
Ihr Unternehmen liefert eine Ware oder erbringt eine Dienstleistung an den Kunden oder die Kundin. Daraus entsteht eine offene Forderung, die Sie in der Regel mittels Rechnung dokumentieren.
Um schneller an Ihr Geld zu kommen, beauftragen Sie eine Factoring-Gesellschaft. Diese prüft zunächst die Bonität Ihrer Kundinnen und Kunden, um das Ausfallrisiko einzuschätzen.
Bei positiver Bonitätsprüfung verkauft Ihr Unternehmen die Forderung an den Factor. Ab diesem Zeitpunkt können Sie die Forderung nicht mehr selbst geltend machen, da der Factor die Rechte an den Forderungen übernimmt.
Der Factor überweist Ihnen meist innerhalb von 1 bis 2 Werktagen 80 bis 90% der Rechnungssumme. Das erhöht Ihre Liquidität sofort.
Ihre Kundinnen und Kunden begleichen die offene Rechnung nun direkt an die Factoring-Gesellschaft und nicht mehr an Ihr Unternehmen.
Nachdem der Kunde oder die Kundin die Rechnung beglichen hat, überweist der Factor Ihnen die restliche Summe, behält aber einen kleinen Teil als Provision ein.
Eine professionelle und effektive Rechnungsstellung kann Zahlungsausfälle häufig antizipieren. Mit Qonto haben Sie eine integrierte Rechnungsverwaltung, die direkt an Ihr Geschäftskonto gekoppelt ist und komplett digital und automatisierbar arbeitet.
Factoring-Gesellschaften verlangen eine Gebühr für ihren Service. Diese setzt sich aus Zinsen und einer Factoringgebühr zusammen und orientiert sich an der Höhe der Rechnung.
Sie erhalten zunächst je nach Vereinbarung 80 bis 90 % der Rechnungssumme. Die Restzahlung erhalten Sie, sobald Ihre Kund:innen ihre Rechnungen beim Factor bezahlt haben. Ein Großteil der Factoring-Anbieter behält zwischen 0,5 und 5 % der Zahlung als Servicegebühr ein.
Factoring ist eine attraktive Finanzierungsmöglichkeit, die Ihnen ermöglicht, offene Forderungen in schnelle Liquidität umzuwandeln. Doch wie jede Finanzstrategie hat auch Factoring seine Vor- und Nachteile.
Es ist wichtig, diese abzuwägen, um zu entscheiden, ob diese Finanzlösung für Ihr Unternehmen geeignet ist. Im Folgenden haben wir die wichtigsten Vor- und Nachteilen für Sie zusammengestellt.
| Vorteile | Nachteile |
|---|---|
Schnelle Liquidität: Sie erhalten rasch Zugriff auf bis zu 90 % der Rechnungssumme und verbessern Ihre Liquidität. |
Kosten und Gebühren: Factoring ist nicht kostenfrei. Es fallen Gebühren und Provisionen an, die zwischen 0,5 und 5 % liegen können. |
Risikominimierung: Das Ausfallrisiko wird an den Factor übertragen. Sie sind also vor Zahlungsausfällen geschützt. |
Nicht für alle Branchen geeignet: Factoring ist vor allem für Unternehmen mit Geschäftskund:innen besser geeignet. In manchen Branchen oder bei Privatkunden könnte es weniger sinnvoll sein. |
Fokus auf Kerngeschäft: Da der Factor das Debitorenmanagement übernimmt, können Sie sich voll auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren. |
Abhängigkeit vom Factor: Sie sind für den Forderungseinzug von der Qualität des Factors abhängig. |
Verbesserte Planbarkeit: Regelmäßige Einnahmen machen die Finanzplanung leichter. |
Eingeschränkte Flexibilität: Die Vertragskonditionen können restriktiv sein und Ihre Flexibilität in der Geschäftsführung einschränken. |
Factoring eignet sich für Unternehmen jeder Größe und unterschiedlicher Branchen. Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) sowie Freiberufler:innen sichern sich so häufig ihre Liquidität.
Große Unternehmen nutzen diese Finanzierungsmethode, um Investitionen besser planen zu können. Factoring wird häufig auch bei Neugründungen oder von Start-ups genutzt.
Für wen ist Factoring nicht geeignet?
Factoring ist nicht für alle Unternehmen geeignet. Wenn Sie sehr geringe Umsätze haben oder Ihre Kundinnen und Kunden hauptsächlich Privatpersonen sind, könnte Factoring weniger sinnvoll sein. Zudem ist es für Firmen mit sehr hohen Margen oder stark schwankenden Einnahmen oft nicht die beste Option. Branchenspezifische Risiken oder lange Zahlungsfristen können ebenfalls die Eignung für Factoring einschränken.
Angenommen, Sie möchten eine Rechnung im Wert von 150.000 € und einem Zahlungsziel von 30 Tagen an eine Factoring-Gesellschaft verkaufen. Sie entscheiden sich für das Standardfactoring und wählen eine Gesellschaft, die Ihnen innerhalb von 2 Tagen 80 % der Summe auszahlt und dafür eine Factoringgebühr in Höhe von 1 % und einen Factoringzins in Höhe von 2 % p. a. verlangt.
Demnach ergibt sich beim Factoring die folgende Rechnung:
| Summe der abgetretenen Forderungen | 150.000 € |
|---|---|
Factoringgebühr (1 %) |
1.500 € |
Zinsen (2 % p. a.) auf den ausgezahlten Betrag i. H. v. 120.000 € |
197,26 € |
Servicegebühr gesamt |
1.697,26 € |
Liquiditätsgewinn |
148.302,74 € |
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