Partita IVA

La Partita IVA è una sequenza di numeri indispensabile per i liberi professionisti e le società. Ma di cosa si tratta?

Con questo codice, puoi:

• emettere fatture per clienti con sede in Italia, nei Paesi UE (SEPA) e all’estero (SWIFT);
• pagare le imposte e i contributi tramite modello F24;
• ridurre le tasse scaricando i costi dell’attività.

Aprire la Partita IVA è un processo che richiede vari passaggi, documenti e requisiti. Vediamoli.

Ci sono due categorie di persone che possono aprire la Partita IVA:

In generale, creare una struttura societaria è consigliabile in alcuni casi:

• quando devi fare molti investimenti all’inizio dell’attività;
• quando ti serve assumere subito tanti dipendenti;
• se sono coinvolti due o più soci.

Come aprire la Partita IVA? Negli altri casi, aprire una Partita IVA individuale come persone fisiche è più che sufficiente. Questo perché le società hanno una contabilità più complessa e costi più elevati.

Per poter aprire la Partita IVA, devi rispettare i seguenti requisiti:

• avere almeno 18 anni;
• possedere la capacità di intendere e di volere;
• soddisfare i requisiti della tua professione.

Inoltre, devi possedere alcuni documenti:

Prima di iniziare la procedura, ti consigliamo di scegliere come portarla avanti:

• in autonomia, trasmettendo le comunicazioni direttamente agli enti competenti;
• tramite il commercialista o un CAF, che possono guidarti in tutte le pratiche;
• tramite un apposito servizio online, che invia i documenti al tuo posto.

Se possiedi tutti i requisiti e i documenti, queste sono le pratiche di apertura:

1. comunicazione di inizio attività all’Agenzia delle Entrate;
2. iscrizione a una cassa previdenziale;
3. registrazione alla Camera di commercio (per ditte individuali e società);
4. comunicazione di inizio attività al proprio comune (per ditte individuali e società).

Le Partite IVA possono operare tramite due sistemi fiscali:

• il regime forfettario;
• il regime ordinario.

Il regime forfettario presenta una tassazione agevolata e delle semplificazioni fiscali e contabili.

Le Partite IVA forfettarie quindi presentano diversi vantaggi:

• pagano solo il 5 o 15% di tasse;
• non devono tenere le scritture contabili;
• non devono pagare l’IVA;
• i costi di apertura e gestione della Partita IVA di solito sono più bassi.

Tuttavia, per accedere a questo regime bisogna rispettare determinati requisiti:

Per accedere invece alla tassazione agevolata del 5% si devono soddisfare due requisiti:

• non aver avuto una Partita IVA nei 3 anni precedenti;
• la nuova Partita IVA non deve essere una prosecuzione di un’attività lavorativa precedente (svolta nello stesso luogo, utilizzando gli stessi beni e con gli stessi clienti).

Il regime ordinario è il sistema fiscale pensato per le Partite IVA che superano 85.000€ di fatturato o sostengono molti costi relativi alla loro attività.

Rispetto al forfettario, in questo regime devi:

• pagare l’imposta IRPEF (se sei una persona fisica);
• pagare le imposte IRES e IRAP (se possiedi una società);
• applicare l’IVA alle tue fatture;
• inserire nelle fatture la ritenuta d’acconto (un anticipo sulle tasse, che versa il cliente);
• scaricare tutte le spese professionali in sede di dichiarazione dei redditi.

Avere una Partita IVA comporta alcuni costi fissi:

• costi di apertura;
• costi di mantenimento.

L’apertura della Partita IVA è gratuita se effettuata in autonomia. Quando invece ci si affida a un CAF, a un commercialista o a un apposito servizio online può avere un costo intorno ai 100-200€.

Oltre alla pratica da inviare all’Agenzia delle Entrate, le altre pratiche di apertura hanno un costo:

• iscrizione alla camera di commercio: circa 100€ tra imposta di bollo, diritti di segreteria e diritto camerale;
• comunicazione di inizio attività al comune (SCIA): da 0€ a 1000€;
• PEC e firma digitale: a partire dai 40€.

A questi costi, si aggiungono quelli annuali relativi alla cassa previdenziale:

L’ultimo costo è relativo alla gestione della tua Partita IVA da parte del commercialista, che può arrivare anche ai 1500-2000€. Tuttavia, ci sono servizi online che si occupano della gestione a un prezzo più basso, che può andare dai 200€ ai 1000€.

Ecco un riepilogo dei costi e una stima delle spese per ogni categoria di Partita IVA:

Le sfide dell’attività autonoma non finiscono una volta avviata.

Ecco alcune cose da sapere per gestire la tua Partita IVA al meglio.

La fattura è lo strumento più utilizzato nella vita quotidiana delle Partite IVA. Vediamo la definizione.

Quando svolgi un lavoro, devi inserire in fattura le seguenti informazioni:

• i dati tuoi e del tuo cliente;
• il numero progressivo di fattura (ad esempio, 1/2024);
• la data di emissione;
• la descrizione, la quantità e i prezzi dei prodotti e servizi;
• l’aliquota IVA (se sei in regime ordinario).

Tenere la contabilità è un processo diverso in base al regime fiscale.

Nel regime forfettario devi:

• numerare e conservare le fatture;
• compilare e inviare la dichiarazione dei redditi entro il 30 novembre;
• pagare le imposte di bollo sulle fatture di importo superiore a 77,47€ tramite F24.

Oltre agli adempimenti del forfettario, nel regime ordinario semplificato hai anche l’obbligo di:

• tenere i registri IVA;
• compilare e inviare la dichiarazione IVA ogni anno all’Agenzia delle Entrate;
• versare l’IVA a cadenza mensile o trimestrale;
• svolgere gli adempimenti relativi alla tua specifica attività.

Chi invece è nel regime ordinario deve tenere anche le scritture contabili, ossia i registri di tutti i dati economici o finanziari della società:

• libro giornale;
• libro mastro;
• libro degli inventari;
• registri IVA;
• mastri di conto;
• scritture ausiliarie e di magazzino;
• registro dei beni ammortizzabili.

Possedere una Partita IVA implica la presentazione di alcuni documenti, di solito a cadenza annuale.

Attualmente, ci sono molti strumenti che possono aiutarti nella gestione della tua Partita IVA.

Per chi non è esperto di contabilità e fiscalità, gestire tutti gli adempimenti della Partita IVA può risultare difficile. Ed è qui che entra in gioco il commercialista.

Avere una figura che conosce a fondo le scadenze, i documenti e le imposte del sistema fiscale italiano significa avere una preoccupazione in meno. E potersi quindi concentrare sulla crescita dell’attività.

Negli ultimi anni, sono nati anche diversi servizi online che associano le classiche mansioni del commercialista a un software di fatturazione.

Avere un conto business è obbligatorio:

• per tutte le società (sia di persone, sia di capitali);
• per le ditte individuali (ad esempio, i commercianti e gli artigiani).

Invece i lavoratori autonomi con e senza albo possono utilizzare il loro conto personale anche per le transazioni professionali.

In ogni caso, aprire un conto business offre vantaggi a tutte le Partite IVA:

• consente di separare le spese personali e professionali;
• semplifica le attività contabili;
• fornisce una panoramica sull’andamento economico del business.

Il conto business Qonto ti supporta nella gestione della Partita IVA:

• ottieni un conto con carte virtuali e fisiche incluse nel prezzo;
• versa tasse e contributi tramite pagamenti F24;
• crea, invia e ricevi fatture elettroniche direttamente sul conto;
• associa fatture e transazioni per una migliore gestione contabile;
• garantisci l’accesso in sola lettura al tuo commercialista.