Vous souhaitez placer la trésorerie de votre entreprise en toute sécurité, tout en obtenant un rendement intéressant ? Le dépôt à terme est un compte d’épargne bloqué qui vous permet de valoriser vos excédents de trésorerie à court et moyen terme. Découvrez les principales caractéristiques de ce placement, ainsi qu’un comparatif des produits sur le marché.
Certains établissements autorisent les retraits anticipés, mais des pénalités sont généralement prévues (baisse de la rémunération, frais à payer, etc.).
Le dépôt à terme (DAT), ou compte à terme professionnel (CAT), est un placement financier proposé par les banques. Il consiste à bloquer une somme d’argent (sous la forme d’un versement unique) pendant une durée déterminée, en échange d’un taux d’intérêt connu à l’avance.
En pratique, vous négociez les conditions de ce compte épargne avec la banque. À savoir :
À l’échéance, le capital vous est restitué, majoré des intérêts.
Ce produit séduit les entreprises à la recherche d’un :
Le dépôt à terme est donc un placement sécurisé, mais non liquide : vos fonds ne peuvent pas être retirés sans pénalité avant la fin de la période de blocage.
Une entreprise peut posséder plusieurs DAT.
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Le taux d’intérêt d’un dépôt à terme pour prendre trois formes différentes. À savoir :
Le compte à terme à taux fixe est le plus courant. Le taux d’intérêt est déterminé dès la souscription et reste inchangé pendant toute la durée du contrat.
On parle d’un taux fixe et garanti.
Par exemple : un taux fixe de 2 % sur 12 mois (soit 200 € d’intérêts bruts pour 10 000 € d’excédent de trésorerie placé).
Avec ce contrat, la banque vous versera les intérêts à la fin de la durée convenue.
Comme son nom l’indique, le taux progressif augmente au fil du temps (par exemple, chaque trimestre, semestre ou année).
Plus l’argent reste bloqué, plus la rémunération est élevée.
À titre d’exemple :
Ce mécanisme vous incite à ne pas retirer les fonds avant l’échéance convenue afin d’obtenir le rendement maximal.
Ce type de contrat indexe la rémunération sur un taux de marché ou un indice de référence.
Le rendement peut évoluer à la hausse ou à la baisse selon le contexte économique.
Ce produit s’adresse principalement aux entreprises qui souhaitent profiter de la hausse éventuelle des taux à court terme.
En 2025, les taux des comptes à terme pour entreprises varient en moyenne entre 1,5 % et 3,6 % selon la durée d’immobilisation et l’établissement bancaire.
Le fonctionnement d’un dépôt à terme est simple. Toutefois, il est important de s’arrêter sur trois points :
La durée d’immobilisation de l’argent peut aller de 30 jours à 5 ans selon les besoins de votre entreprise.
Pour rappel, un versement unique est effectué à l’ouverture du compte à terme. Aucune somme supplémentaire ne pourra être déposée par la suite.
Cette durée peut être déterminée ou renouvelable.
Avec une durée déterminée, le compte est automatiquement clôturé à la fin de la période de blocage.
À l’inverse, la durée renouvelable vous permet de poursuivre le contrat pour la même durée (par exemple, un contrat d’un an, renouvelé pour un an à chaque échéance). Toutefois, vous avez toujours le droit de ne pas procéder au renouvellement.
Les DAT à court terme (inférieur à 1 an) sont souvent privilégiés pour le placement de sa trésorerie de précaution.
Seules les entreprises ayant une trésorerie stable peuvent envisager les placements à moyen terme afin d’obtenir un meilleur rendement.
La fiscalité d’un compte à terme dépend du régime d’imposition des bénéfices de l’entreprise qui l’ouvre : impôt sur les sociétés (IS) ou impôt sur le revenu (IR).
Pour une société à l’IS, les intérêts perçus intègrent son bénéfice imposable et sont soumis à l’IS.
Pour une entreprise à l’IR, les intérêts sont taxés au niveau des associés au prélèvement forfaitaire unique (ou flat tax). Il est de 30 % : 12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Sur option, il est possible d’opter pour le barème progressif de l’IR à la place de la flat tax.
La comptabilisation du compte à terme dépend de sa durée.
À court terme (échéance inférieure à 12 mois) :
À l’ouverture du DAT, votre entreprise est tenue de débiter le compte 508 « Autres valeurs mobilières de placement et créances assimilées » et de créditer le compte 512 « Banque ».
Ensuite, les intérêts versés par la banque seront à comptabiliser à chaque clôture d’exercice comptable selon les modalités suivantes :
| Intérêts courus non versés | Intérêts versés | |
|---|---|---|
| Débit | Compte 5188 « Intérêts courus » | Compte 512 « Banque » |
| Crédit | Compte 764 « Revenus des valeurs mobilières de placement » |
|
Enfin, le retour de votre capital devra être enregistré lors de la clôture du CAT. Le compte 512 « Banque » sera alors à débiter et le compte 508 « Autres valeurs mobilières de placement » à créditer.
À moyen terme :
Lors de l’ouverture du compte, votre entreprise doit débiter le compte 275 « Dépôts et cautionnements versés » et créditer le compte 512 « Banque ».
Comme pour le DAT à court terme, les enregistrements comptables des intérêts sont à effectuer à chaque clôture de chaque exercice comptable.
| Intérêts courus non versés | Intérêts versés | |
|---|---|---|
| Débit | Compte 2768 « Intérêts courus » | Compte 512 « Banque » |
| Crédit | Compte 762 « Produits des autres immobilisations financières » |
|
La clôture du compte à terme à moyen terme suit les mêmes règles que celui à court terme, seul le compte à créditer diffère : le compte 275 « Dépôts et cautionnements versés » à la place du compte 508.
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En principe, le montant placé sur un dépôt à terme est indisponible jusqu’à l’échéance.
Toutefois, certaines banques autorisent un rachat anticipé assorti d’une pénalité (par exemple, la réduction des intérêts).
C’est pourquoi le DAT convient surtout aux entreprises disposant d’une trésorerie excédentaire stable qu’elles peuvent immobiliser sans impacter leur activité.
Le compte excédent professionnel est une alternative au DAT pour les entreprises qui préfèrent la disponibilité de leurs fonds, contre un rendement moins attractif.
La plupart des établissements bancaires traditionnels proposent leur propre formule de dépôt à terme.
Voici un aperçu des offres du Crédit Agricole, du Crédit Mutuel, du CIC et de la Caisse d’Épargne :
Le DAT du Crédit Agricole est flexible. Vous choisissez :
Comme avec tous les comptes à terme, le montant placé est garanti et il profite de la protection du Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) de 100 000 €.
Ce produit a l’avantage d’autoriser les retraits anticipés (sous conditions) et d’être sans frais.
Le Crédit Mutuel vous permet également de choisir votre type de taux (fixe ou progressif) et la durée de votre placement.
En effet, cette banque a mis en place trois formules. À savoir :
Le Crédit Mutuel autorise également les retraits anticipés, à condition de respecter un préavis de 32 jours.
L’avantage de cet établissement est qu’il vous propose d’opter entre le versement de vos intérêts ou leur capitalisation sur le CAT (vos intérêts intègrent le capital placé afin de générer à leur tour des intérêts).
Le CIC propose également des DAT à court et moyen terme. Par exemple :
L’avantage du CIC est qu’il vous permet d’effectuer des retraits sans pénalité à condition de respecter un préavis de 32 jours.
La Caisse d’Épargne commercialise aussi plusieurs dépôts à terme.
Ils offrent tous une grande flexibilité : choix de la durée (de 1 mois à 10 ans), du taux (fixe, progressif, révisable, indexé ou structuré), du montant et du plafond. Par exemple :
Toutefois, le montant minimum de souscription est de 1 500 €.
Contrairement à d’autres produits, les CAT de la Caisse d’Épargne ne vous permettent pas d’effectuer des retraits partiels. Seul le retrait total est possible, contre le paiement d’une pénalité.
Le principal inconvénient du dépôt à terme réside dans le blocage des fonds.
En cas de besoin de liquidités, vous êtes contraint de retirer vos fonds avant le terme et de perdre une partie de votre rémunération.
Ce n’est pas le cas avec le compte pro rémunéré de Qonto.
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Le compte pro rémunéré de Qonto n’est pas un compte bancaire, ni un produit d’investissement ou d’épargne. En tant qu’établissement de paiement, Qonto propose des comptes de paiement, tels que définis aux articles L314-1 I et L522-4 du Code monétaire et financier. La rémunération du compte de paiement Qonto n’est pas un service de paiement, mais une promotion commerciale pour récompenser les entreprises qui l'utilisent au quotidien, ainsi que les divers services associés.
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