Influencer-Gewerbe anmelden: Pflicht & Steuern

Instagram, TikTok, YouTube, Social Media ist längst mehr als ein Hobby. Für viele ist es zum Hauptberuf geworden. Doch mit den ersten Einnahmen aus Kooperationen, Affiliate-Links oder Werbung kommt eine wichtige Frage auf: Muss ich als Influencer:in ein Gewerbe anmelden? Die Antwort ist nicht immer eindeutig, und genau deshalb lohnt sich ein genauer Blick auf die rechtlichen Rahmenbedingungen.

In diesem Leitfaden erfahren Sie, wann die Gewerbepflicht greift, welche Rechtsformen infrage kommen, welche Steuern anfallen und wie Sie Schritt für Schritt Ihr Influencer-Gewerbe korrekt anmelden.

Ein Influencer oder eine Influencerin ist eine Person, die durch ihre Präsenz auf Social-Media-Plattformen wie Instagram, TikTok, YouTube oder LinkedIn eine Community aufbaut und diese durch Inhalte beeinflusst. Der Begriff leitet sich vom englischen Wort „influence“ (Einfluss) ab und genau darum geht es: Meinungsbildung, Reichweite und Vertrauen.

Influencer:innen erstellen Content in verschiedenen Formaten, von Fotos und Videos über Storys bis hin zu Live-Streams oder Podcasts. Die Themen sind vielfältig: Mode, Beauty, Fitness, Reisen, Food, Gaming, Finanzen oder Lifestyle. Entscheidend ist die Fähigkeit, eine treue Zielgruppe anzusprechen und diese für Produkte, Dienstleistungen oder Ideen zu begeistern.

Die Größe der Community spielt dabei eine untergeordnete Rolle. Während Mega-Influencer:innen mehrere Millionen Follower:innen haben, arbeiten Mikro-Influencer:innen (ab 10.000 Follower:innen) oft mit hoher Engagement-Rate und Nischenfokus. Auch Nano-Influencer:innen (unter 10.000 Follower:innen) können durch Authentizität und enge Community-Bindung erfolgreich sein.

Influencer:innen haben verschiedene Möglichkeiten, mit ihren Inhalten Geld zu verdienen. Die wichtigsten Einnahmequellen sind:

• Kooperationen mit Marken: Unternehmen bezahlen Influencer:innen für die Bewerbung ihrer Produkte oder Dienstleistungen, etwa durch gesponserte Posts, Storys oder Videos.

• Affiliate-Marketing: Influencer:innen erhalten eine Provision, wenn ihre Community über einen speziellen Link Produkte kauft. Plattformen wie Amazon, Awin oder Digistore24 sind hier gängige Partner.

• Werbeanzeigen: Auf YouTube, TikTok oder Facebook können Influencer:innen durch Werbeeinblendungen in ihren Videos Einnahmen erzielen, sofern sie die Monetarisierungsvoraussetzungen erfüllen.

• Eigene Produkte: Viele Influencer:innen verkaufen eigene Merchandise-Artikel, digitale Produkte (E-Books, Online-Kurse) oder physische Waren wie Kosmetik oder Fashion.

• Mitgliedschaften und Abos: Plattformen wie Patreon, OnlyFans oder YouTube-Mitgliedschaften ermöglichen es, exklusive Inhalte gegen eine monatliche Gebühr anzubieten.

• Events und Auftritte: Bekannte Influencer:innen werden für Auftritte auf Messen, Veranstaltungen oder als Markenbotschafter:innen gebucht.

Diese Einnahmequellen können einzeln oder kombiniert genutzt werden. Sobald jedoch regelmäßige Einnahmen erzielt werden, stellt sich die Frage nach der steuerlichen und gewerblichen Einordnung.

Die Frage, ob Sie als Influencer:in freiberuflich oder gewerblich tätig sind, hat weitreichende Konsequenzen, für Steuern, Buchführung und Anmeldepflichten. Die Abgrenzung ist nicht immer eindeutig und hängt von der Art Ihrer Tätigkeit ab.

Freiberufler:innen sind laut § 18 Einkommensteuergesetz (EStG) Personen, die eine wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit ausüben. Dazu zählen beispielsweise Journalist:innen, Fotograf:innen, Designer:innen oder Autor:innen.

Influencer:innen können als Freiberufler:innen gelten, wenn sie hauptsächlich:

• journalistisch oder publizistisch tätig sind (z. B. Bloggen, Berichterstattung)
• künstlerisch-kreative Inhalte erstellen (z. B. Fotografie, Videoproduktion)
• als Texter oder Autor arbeiten

Vorteil: Freiberufler:innen müssen kein Gewerbe anmelden und zahlen keine Gewerbesteuer. Die Buchhaltung ist einfacher, eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) reicht aus.

Nachteil: Die Abgrenzung ist oft unklar. Sobald kommerzielle Werbung oder Produktverkäufe im Vordergrund stehen, kippt die Tätigkeit ins Gewerbliche.

Ein Gewerbe liegt vor, wenn Sie:

• selbstständig und auf eigene Rechnung arbeiten
• eine dauerhafte Tätigkeit ausüben
• Gewinnerzielungsabsicht haben
• am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr teilnehmen

Für Influencer:innen bedeutet das: Sobald Sie regelmäßig Einnahmen durch Werbung, Kooperationen, Affiliate-Links oder Produktverkäufe erzielen, sind Sie in der Regel gewerblich tätig. Die reine Content-Erstellung tritt dann in den Hintergrund, der kommerzielle Aspekt dominiert.

Typische gewerbliche Tätigkeiten:

• Bezahlte Kooperationen mit Marken
• Affiliate-Marketing mit regelmäßigen Provisionen
• Verkauf eigener Produkte (Merchandise, E-Books, Kurse)
• Werbeanzeigen auf YouTube, TikTok oder Instagram
• Vermittlung von Dienstleistungen oder Produkten

Vorteil: Klare rechtliche Einordnung, professionelle Außenwirkung, Zugang zu Geschäftskonten und Finanzierungsmöglichkeiten.

Nachteil: Gewerbeanmeldung erforderlich, Gewerbesteuer ab 24.500 € Gewinn, umfangreichere Buchführungspflichten.

Die Gewerbepflicht hängt von drei Hauptfaktoren ab: der Art Ihrer Tätigkeit, der Regelmäßigkeit Ihrer Einnahmen und Ihrer Gewinnerzielungsabsicht. Die folgende Checkliste hilft Ihnen bei der Einordnung.

1. Erzielen Sie regelmäßig Einnahmen?

Wenn Sie einmalig 50 € für einen Post erhalten, ist das noch kein Gewerbe. Sobald Sie jedoch mehrmals im Monat Geld verdienen, sei es durch Kooperationen, Affiliate-Links oder Werbeanzeigen, wird die Tätigkeit als dauerhaft eingestuft.

2. Besteht eine Gewinnerzielungsabsicht?

Wenn Sie Ihre Social-Media-Aktivitäten gezielt nutzen, um Geld zu verdienen, liegt eine Gewinnerzielungsabsicht vor. Das unterscheidet Sie von einem reinen Hobby-Account.

3. Arbeiten Sie mit Marken zusammen?

Bezahlte Kooperationen, egal ob als Produktplatzierung, gesponserte Posts oder Markenbotschafter:in, sind ein klares Indiz für gewerbliche Tätigkeit.

4. Verkaufen Sie Produkte oder Dienstleistungen?

Sobald Sie eigene Produkte (Merchandise, E-Books, Kurse) oder Dienstleistungen (Coachings, Beratungen) anbieten, sind Sie gewerblich tätig.

5. Nutzen Sie Affiliate-Marketing?

Wenn Sie regelmäßig Provisionen durch Affiliate-Links erhalten, gilt das als gewerbliche Vermittlungstätigkeit.

6. Schalten Sie Werbeanzeigen?

Werbeeinnahmen können sowohl freiberuflich als auch gewerblich eingeordnet werden, abhängig von der Gesamtstruktur der Tätigkeit.

Die Wahl der Rechtsform beeinflusst Haftung, Steuern, Buchführung und Außenwirkung. Die meisten Influencer:innen starten als Einzelunternehmer:innen, doch je nach Wachstum und Risiko können andere Formen sinnvoll sein.

Das Einzelunternehmen ist die einfachste und häufigste Rechtsform für Influencer:innen. Sie melden ein Gewerbe an, arbeiten unter Ihrem Namen (oder einem Künstlernamen) und haften mit Ihrem Privatvermögen.

Vorteile:

• Schnelle und unkomplizierte Gründung
• Geringe Kosten (Gewerbeanmeldung ab 20 €)
• Einfache Buchhaltung (EÜR statt Bilanz)
• Volle Kontrolle über Entscheidungen

Nachteile:

• Unbeschränkte Haftung mit Privatvermögen
• Name ist öffentlich (im Impressum, bei Rechnungen)
• Weniger professionelle Außenwirkung bei großen Kooperationen

Für wen geeignet: Einsteiger:innen, Solo-Influencer:innen, kleinere Accounts ohne hohes Haftungsrisiko.

Wenn Sie mit einer anderen Person zusammen als Influencer-Duo oder Team arbeiten, kommt eine GbR infrage. Beide Partner haften gemeinsam und tragen Gewinne und Verluste entsprechend ihrer Vereinbarung.

Vorteile:

• Einfache Gründung ohne Notar
• Gemeinsame Verantwortung und Arbeitsteilung
• Niedrige Gründungskosten

Nachteile:

• Unbeschränkte gesamtschuldnerische Haftung
• Konflikte bei unterschiedlichen Vorstellungen möglich
• Schriftlicher Gesellschaftsvertrag empfohlen

Für wen geeignet: Influencer-Duos, Content-Creator-Teams, gemeinsame Projekte.

Die UG ist eine "kleine GmbH" mit geringerem Stammkapital (ab 1 €, empfohlen mindestens 1.000 €). Sie bietet Haftungsbeschränkung und eine professionelle Außenwirkung.

Vorteile:

• Haftung beschränkt auf Gesellschaftsvermögen
• Professionelle Außenwirkung bei großen Kooperationen
• Trennung von Privat- und Geschäftsvermögen
• Geeignet für Wachstum und Investor:innen

Nachteile:

• Notarielle Gründung erforderlich (Kosten ab 500 €)
• Eintrag ins Handelsregister notwendig
• Doppelte Buchführung (Bilanz + GuV)
• Höhere laufende Kosten (Steuerberater, IHK-Beitrag)

Für wen geeignet: Influencer:innen mit hohen Einnahmen, eigenem Team, Produktverkäufen oder hohem Haftungsrisiko.

Die GmbH ist die klassische Kapitalgesellschaft mit einem Mindeststammkapital von 25.000 €. Sie bietet maximale Haftungsbeschränkung und wird oft von etablierten Influencer:innen mit eigenem Unternehmen gewählt.

Vorteile:

• Vollständige Haftungsbeschränkung
• Höchste Seriosität bei Geschäftspartnern
• Geeignet für große Teams, Investor:innen und Expansion

Nachteile:

• Hohe Gründungskosten (ab 1.000 €)
• 25.000 € Stammkapital erforderlich
• Umfangreiche Buchführungspflichten
• Höhere laufende Kosten

Für wen geeignet: Etablierte Influencer:innen mit mehreren Geschäftsfeldern, eigenem Team und hohen Umsätzen.

Sobald Sie als Influencer:in Einnahmen erzielen, werden Steuern fällig. Die wichtigsten Steuerarten sind Einkommensteuer, Umsatzsteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer. Wer sich frühzeitig damit auseinandersetzt, vermeidet böse Überraschungen.

Alle Influencer:innen, egal ob freiberuflich oder gewerblich, zahlen Einkommensteuer auf ihren Gewinn. Der Gewinn ergibt sich aus Einnahmen minus Betriebsausgaben.

Freibetrag: Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 € (für Ledige). Bis zu diesem Betrag zahlen Sie keine Einkommensteuer.

Steuersatz: Die Einkommensteuer ist progressiv, je höher der Gewinn, desto höher der Steuersatz (14 % bis 45 %).

Vorauszahlungen: Das Finanzamt fordert vierteljährliche Vorauszahlungen, sobald Ihr Gewinn eine bestimmte Höhe überschreitet.

Die Umsatzsteuer (auch Mehrwertsteuer genannt) beträgt in Deutschland 19 % (ermäßigt 7 %). Sie wird auf Rechnungen ausgewiesen und ans Finanzamt abgeführt.

Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):

Influencer mit einem Jahresumsatz unter 25.000 € (2026) können die Kleinunternehmerregelung nutzen. Damit entfällt die Umsatzsteuerpflicht, Sie weisen keine Umsatzsteuer aus und müssen keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben.

Vorteil: Einfachere Abrechnung, keine monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuervoranmeldung.

Nachteil: Sie können keine Vorsteuer aus Betriebsausgaben (z. B. Kamera, Software, Werbung) zurückholen.

Regelbesteuerung:

Sobald Ihr Umsatz 25.000 € übersteigt oder Sie auf die Kleinunternehmerregelung verzichten, müssen Sie Umsatzsteuer ausweisen und regelmäßig Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben.

Die Gewerbesteuer wird nur von Gewerbetreibenden gezahlt, Freiberufler:innen sind befreit. Sie fällt erst ab einem Gewinn von 24.500 € an (Freibetrag).

Berechnung: Die Gewerbesteuer hängt vom Gewerbeertrag und dem Hebesatz der Gemeinde ab. Der Hebesatz variiert je nach Stadt (z. B. 380 % in München, 460 % in Berlin).

Beispiel:

• Gewinn: 40.000 €
• Freibetrag: 24.500 €
• Gewerbeertrag: 15.500 €
• Steuermesszahl: 3,5 %
• Hebesatz: 400 %
• Gewerbesteuer: 15.500 × 3,5 % × 400 % = 2.170 €

Die Gewerbeanmeldung ist der erste offizielle Schritt in die Selbstständigkeit als Influencer:in. Der Prozess ist einfacher, als viele denken und mit dieser Anleitung erledigen Sie ihn in wenigen Schritten.

Die Gewerbeanmeldung erfolgt beim zuständigen Gewerbeamt Ihrer Stadt oder Gemeinde. In vielen Städten ist die Anmeldung auch online möglich.

Benötigte Unterlagen:

• Personalausweis oder Reisepass
• Meldebestätigung (bei Erstwohnsitz)
• Bei ausländischen Staatsangehörigen: Aufenthaltstitel
• Bei UG oder GmbH: Handelsregisterauszug

Kosten: Die Gebühr liegt zwischen 20 und 60 €, je nach Stadt.

Das Gewerbeformular (GewA1) ist bundesweit einheitlich. Sie müssen folgende Angaben machen:

• Persönliche Daten: Name, Adresse, Geburtsdatum
• Art des Gewerbes: Hier tragen Sie Ihre Tätigkeit ein, z. B. "Social Media Marketing", "Content-Erstellung", "Influencer-Marketing" oder "Online-Werbung"
• Betriebsstätte: Ihre Geschäftsadresse (kann auch Ihre Wohnung sein)
• Beginn der Tätigkeit: Datum der ersten Einnahme
• Anzahl der Mitarbeiter: Bei Solo-Influencern: 0

Wichtig: Die Tätigkeitsbeschreibung sollte möglichst allgemein gehalten werden, um Flexibilität zu bewahren. "Social Media Marketing und Content-Erstellung" deckt die meisten Influencer-Tätigkeiten ab.

Nach der Anmeldung erhalten Sie Ihren Gewerbeschein, entweder direkt vor Ort oder per Post. Dieser ist Ihr offizieller Nachweis als Gewerbetreibender.

Wichtig: Das Gewerbeamt informiert automatisch das Finanzamt, die IHK (Industrie- und Handelskammer) und gegebenenfalls die Berufsgenossenschaft über Ihre Gewerbeanmeldung.

Wenige Tage nach der Gewerbeanmeldung erhalten Sie vom Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Dieser ist umfangreich und enthält Fragen zu:

• Ihrer Tätigkeit
• Erwarteten Einnahmen und Ausgaben
• Gewinnprognose
• Umsatzsteuer (Kleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung)
• Vorauszahlungen für Einkommensteuer

Tipp: Lassen Sie sich beim Ausfüllen von einem Steuerberater helfen, um Fehler zu vermeiden und steuerliche Vorteile optimal zu nutzen.

Nach der Bearbeitung erhalten Sie Ihre Steuernummer, diese müssen Sie auf allen Rechnungen angeben.

Ein separates Geschäftskonto ist für Influencer zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber dringend empfohlen. Es trennt private von geschäftlichen Finanzen und erleichtert die Buchhaltung erheblich.

Vorteile eines Geschäftskontos:

• Klare Trennung von privaten und geschäftlichen Transaktionen
• Professionelle Außenwirkung bei Kooperationen
• Einfachere Steuererklärung und Buchhaltung
• Zugang zu Business-Tools (Rechnungsstellung, Ausgabenmanagement)

Qonto bietet Influencern ein modernes Geschäftskonto mit:

• Schneller Online-Kontoeröffnung in wenigen Minuten
• Virtuellen und physischen Mastercard-Karten
• Automatischer Belegerfassung per Foto
• Rechnungsstellung direkt aus der App
• Echtzeit-Übersicht über Einnahmen und Ausgaben
• Integration mit Buchhaltungstools

Nach der Gewerbeanmeldung müssen Sie regelmäßige Pflichten erfüllen:

• Umsatzsteuervoranmeldung: Monatlich oder vierteljährlich (je nach Umsatz)
• Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR): Jährlich bei der Steuererklärung
• Einkommensteuererklärung: Jährlich bis zum 31. Juli des Folgejahres (mit Steuerberater bis Ende Februar des übernächsten Jahres)
• Gewerbesteuererklärung: Jährlich, falls Gewinn über 24.500 Euro
• IHK-Beitrag: Jährlich, abhängig vom Gewinn (Grundbeitrag ab ca. 30 €)

Neben steuerlichen und gewerblichen Pflichten müssen Influencer:innen auch rechtliche Vorgaben im Social-Media-Bereich beachten.

Bezahlte Kooperationen, Produktplatzierungen und Affiliate-Links müssen klar als Werbung gekennzeichnet werden. Übliche Kennzeichnungen sind:

• "Werbung"
• "Anzeige"
• "Bezahlte Partnerschaft mit [Marke]"
• "Ad" (bei internationalen Posts)

Wichtig: Die Kennzeichnung muss deutlich sichtbar sein, idealerweise am Anfang des Posts oder in den ersten Sekunden eines Videos. Verstöße können zu Abmahnungen und Bußgeldern führen.

Sobald Sie gewerblich tätig sind, benötigen Sie ein Impressum auf Ihrer Webseite und in Ihren Social-Media-Profilen. Dieses muss folgende Angaben enthalten:

• Vollständiger Name
• Anschrift
• Kontaktmöglichkeit (E-Mail, Telefon)
• Umsatzsteuer-ID (falls vorhanden)

Auf Instagram, TikTok oder YouTube können Sie das Impressum in der Bio verlinken oder als Story-Highlight hinterlegen.

Wenn Sie personenbezogene Daten erheben (z. B. über Newsletter, Gewinnspiele oder Ihre Webseite), müssen Sie eine Datenschutzerklärung bereitstellen und die DSGVO einhalten.

Bei Kooperationen sollten Sie schriftliche Verträge abschließen, die folgende Punkte regeln:

• Leistungsumfang (Anzahl der Posts, Storys, Videos)
• Vergütung und Zahlungsbedingungen
• Nutzungsrechte (darf die Marke Ihre Inhalte weiterverwenden?)
• Exklusivität (dürfen Sie für Konkurrenzmarken werben?)
• Laufzeit und Kündigungsfristen

Professionelle Verträge schützen beide Seiten und vermeiden Missverständnisse.