Kleinunternehmen gründen: In 6 Schritten zur eigenen Firma

Laut dem KfW-Gründungsmonitor nannten 45 % der befragten Gründerinnen und Gründer übermäßige Bürokratie als größte Hürde im Gründungsprozess. Nichtsdestotrotz entschieden sich im ersten Quartal 2023 über 33.100 ambitionierte Menschen für eine Unternehmensgründung.

Wer den bürokratischen Aufwand so gut es geht minimieren und stattdessen schnell, unkompliziert und flexibel ins Unternehmertum starten möchte, sollte sich das Kleinunternehmen als mögliche Gründungsform näher ansehen.

In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Sie ein Kleinunternehmen gründen, welche Vorteile es bietet und welche Kosten dabei auf Sie zukommen können.

Ein Kleinunternehmen ist eine Unternehmensform, die sich durch die folgenden Eigenschaften auszeichnet:

• begrenzte Anzahl an Mitarbeitenden
• geringer Jahresumsatz
• niedrige Bilanzsumme

Die genauen Parameter variieren je nach Land und Industrie, doch in der Europäischen Union gilt beispielsweise ein Unternehmen mit weniger als 50 Mitarbeitenden und einem Jahresumsatz oder einer Bilanzsumme von nicht mehr als 10 Millionen Euro laut der EU-Empfehlung 2003/361 als Kleinunternehmen.

Kleinunternehmen spielen eine wichtige Rolle in der Wirtschaft, da sie oftmals lokale Dienstleistungen bereitstellen und Arbeitsplätze schaffen. Gleichzeitig sind sie jedoch oft mit spezifischen Herausforderungen konfrontiert, wie beispielsweise begrenzte Ressourcen oder einen höheren Grad an Marktrisiko.

Sie überlegen, ein Kleinunternehmen zu gründen? Es gibt viele gute Gründe, diesen Weg einzuschlagen. Kleinunternehmen können eine ausgezeichnete Möglichkeit sein, Ihr unternehmerisches Potential zu verwirklichen und dabei maximale Flexibilität zu behalten.

Im Folgenden finden Sie sieben überzeugende Gründe, ein Kleinunternehmen zu gründen:

• Autonomie: Als Inhaber:in eines Kleinunternehmens haben Sie die Kontrolle und die Freiheit, Entscheidungen zu treffen und Ihren eigenen Weg zu gehen.

• Flexibilität: Sie können Ihre Arbeitszeiten und -umgebung besser kontrollieren und so eine bessere Work-Life-Balance erreichen.

• Persönliche Erfüllung: Mit einem Kleinunternehmen können Sie Ihrer Leidenschaft nachgehen und Dienstleistungen oder Produkte anbieten, die Sie begeistern.

• Lokale Wirtschaft stärken: Kleinunternehmen tragen erheblich zur Stärkung der lokalen Wirtschaft bei, indem sie Arbeitsplätze schaffen und lokale Dienstleistungen anbieten.

• Geringere Startkapitalanforderungen: Im Vergleich zu großen Unternehmen sind die Anfangsinvestitionen in der Regel geringer.

• Steuervorteile: Unter Umständen gibt es für Kleinunternehmen und Kleinunternehmer:innen steuerliche Vergünstigungen, was die finanzielle Belastung reduzieren kann.

• Direkter Kundenkontakt: Kleinunternehmen haben oft einen engeren und direkteren Kontakt zu ihren Kundinnen und Kunden, was zu einer besseren Kundenbindung führt.

Falls das Kleinunternehmen interessant für Ihr Vorhaben klingt, sollten Sie sich im Voraus mit den notwenigen Voraussetzungen befassen. Diese lassen sich vornehmlich in rechtliche und persönliche Anforderungen unterteilen.

Diese rechtlichen Vorgaben sind vom Gesetz vorgegeben und müssen immer erfüllt sein, bevor Sie mit dem Unternehmertum loslegen. Dazu gehören vor allem:

• Rechtsform: Sie müssen eine geeignete Rechtsform für Ihr Kleinunternehmen wählen, wie Einzelunternehmen, GbR oder UG, je nach Ihren Bedürfnissen und Zielen.

• Gewerbeanmeldung: In den meisten Fällen müssen Sie ein Gewerbe beim örtlichen Gewerbeamt anmelden.

• Finanzamt-Registrierung: Nach der Gewerbeanmeldung informiert das Gewerbeamt das Finanzamt über die Neugründung. Dieses sendet Ihnen dann einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zu.

• Handelsregistereintrag: Abhängig von der Unternehmensform kann eine Eintragung ins Handelsregister erforderlich sein.

• Berufsgenossenschaft: Jedes Unternehmen muss sich nach § 192 des Sozialgesetzbuches VII bei der zuständigen Berufsgenossenschaft anmelden.

Diese Anforderungen sind zwar nicht verpflichtend, machen Ihnen das Leben als Unternehmer:in aber deutlich einfacher. Zu den persönliche Voraussetzungen zählen unter anderem:

• Unternehmerische Fähigkeiten: Grundlegende unternehmerische Fähigkeiten und Kenntnisse sind wichtig, um ein erfolgreiches Kleinunternehmen zu führen.

• Finanzielle Ressourcen: Obwohl die Kosten für die Gründung eines Kleinunternehmens oft niedrig sind, benötigen Sie dennoch genug Kapital, um Ihre Geschäftsidee zu starten und am Leben zu halten.

• Zeit und Engagement: Ein Kleinunternehmen erfordert viel Zeit und Engagement. Sie müssen bereit sein, hart zu arbeiten und viel Zeit zu investieren.

• Risikobereitschaft: Unternehmertum beinhaltet immer ein gewisses Risiko. Sie müssen bereit sein, die Risiken der Unternehmensgründung einzugehen und mit Rückschlägen umzugehen.

• Fachkenntnisse: Je nach Art Ihres Kleinunternehmens benötigen Sie möglicherweise spezielle Fachkenntnisse oder Qualifikationen.

Die Gründung eines Kleinunternehmens kann eine spannende und erfüllende Herausforderung sein. Und obwohl der Gründungsprozess vergleichsweise einfach ist, sollten Sie einige Dinge beachten.

Hier sind die sechs Schritte, um Ihr Kleinunternehmen in Gang zu bringen:

1. Geschäftsidee entwickeln und Businessplan erstellen
2. Rechtsform wählen und Gründungsmitglieder bestimmen
3. Gewerbe anmelden
4. Meldung beim Finanzamt
5. Kleinunternehmerregelung überprüfen
6. Geschäftskonto eröffnen

Um den Zweck Ihres zukünftigen Unternehmens zu bestimmen, müssen Sie zuerst eine passende Geschäftsidee finden. Im Anschluss sollten Sie einen fundierten Businessplan erstellen, der Ihre Ideen konkretisiert und dabei hilft, potenzielle Investor:innen zu finden.

Entscheiden Sie, ob Sie alleine gründen oder mit Geschäftspartner:innen zusammenarbeiten möchten. Ihre Entscheidung beeinflusst die Wahl der Unternehmensform und die interne Organisation.

Das Gewerbe muss beim zuständigen Gewerbeamt des zukünftigen Unternehmensstandorts angemeldet werden. Beachten Sie, dass Freiberufler:innen kein Gewerbe anmelden müssen.

Innerhalb eines Monats nach der Gründung müssen Sie beim Finanzamt eine Steuernummer beantragen und den Fragebogen zur Betriebseröffnung ausfüllen.

Überprüfen Sie, ob Sie unter die Kleinunternehmerregelung fallen. Wenn Ihr Umsatz über 25.000 € liegt, müssen Sie die Umsatzsteuer abführen und eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen.

Ein separates Geschäftskonto kann Ihnen einen besseren Überblick über Ihre Einnahmen und Ausgaben verschaffen, obwohl es nicht immer erforderlich ist.

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Welche Unterlagen und Voraussetzungen sind notwendig, um ein Geschäftskonto zu eröffnen? Finden Sie alle Antworten dazu in unserem Ratgeber. Qonto bietet Ihnen außerdem ein eigenes Geschäftskonto für Kleinunternehmer:innen an.

Es ist ratsam, die klassischen Kriterien bei der Kontowahl zu berücksichtigen, um langfristige Zufriedenheit sicherzustellen.

Die passende Rechtsform für ein Kleinunternehmen hängt von mehreren Faktoren ab, wie z.B.:

• der Anzahl der Gründer:innen,
• dem benötigten Kapital und
• der Haftungsfrage.

Ein Einzelunternehmen ist oft eine gute Wahl für Einzelpersonen, da es einfach zu gründen ist und wenig Formalitäten erfordert. Für Teams können die Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR), offene Handelsgesellschaft (OHG) oder Kommanditgesellschaft (KG) sinnvoll sein.

Eine Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt), eine Art „Mini-GmbH”, bietet beschränkte Haftung, erfordert aber mehr Formalitäten.

Die Kosten für die Gründung eines Kleinunternehmens hängen von der gewählten Rechtsform, Notarkosten, Gebühren für die Eintragung ins Handelsregister und Beratungskosten ab. Für die geeigneten Rechtsformen finden Sie anbei eine Einschätzung.

• Einzelunternehmen: Die Gründungskosten sind minimal, da keine Notar- oder Registrierungskosten anfallen. Sie müssen lediglich die Gebühr für die Gewerbeanmeldung (ca. 20 bis 60 €) zahlen.

• Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GmbH): Auch hier fallen im Allgemeinen keine Notar- oder Registrierungskosten an, außer es wird ein notarieller Gesellschaftsvertrag erstellt. Demnach ähneln die Kosten denen des Einzelunternehmens.

• Unternehmergesellschaft (UG): Die Gründungskosten können zwischen 300 und 700 € liegen, da Notargebühren und Kosten für die Eintragung ins Handelsregister anfallen.

Hinzu kommen möglicherweise Kosten für Beratung, Geschäftsausstattung, Marketing, Miete und anderes, abhängig von Ihrem spezifischen Geschäftsplan. Es ist daher ratsam, einen detaillierten Finanzplan zu erstellen, um sicherzustellen, dass alle potenziellen Kosten berücksichtigt werden.

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Viele Kleinunternehmen und Freiberufler:innen sind nur zur Einnahmenüberschussrechnung verpflichtet. Dies ist eine vereinfachte Form der Buchführung, bei der lediglich die Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt werden.

Einige Kleinunternehmen sind jedoch zur doppelten Buchführung verpflichtet. Dazu gehören unter anderem Kapitalgesellschaften wie die GmbH und die UG unabhängig von ihrem Umsatz.

Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (z.B. GbR, OHG, KG) gilt die Pflicht zur doppelten Buchführung erst, wenn sie in zwei aufeinanderfolgenden Jahren mehr als 600.000 € Umsatz oder mehr als 60.000 € Gewinn erzielen.

Eine jährliche Einkommensteuererklärung ist für Kleinunternehmen verpflichtend. In dieser werden die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens gegenübergestellt, um den zu versteuernden Gewinn und damit die anfallende Einkommensteuer zu ermitteln.

Wie bereits erwähnt, können sich Kleinunternehmen nach § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreien lassen. Sie müssen dann allerdings auf ihren Rechnungen darauf hinweisen, dass sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen.

Wenn der Gewerbeertrag eines Kleinunternehmens mehr als 24.500 € pro Jahr beträgt, muss Gewerbesteuer gezahlt werden. Der Gewerbesteuer unterliegen Gewerbetreibende, während Freiberufler:innen von dieser Steuer befreit sind.

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